Для оптимизации налогов требуется грамотная организация бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Штатные сотрудники бухгалтерии зачастую хорошо разбираются в бухгалтерском учете, но налоговый учет на предприятии сводится к определению налоговой базы для последующего составления отчетности. То есть документируется текущая ситуация, но не предпринимаются попытки изменить ее, уменьшить налоговую базу. Оптимизация налогов скорее входит в сферу компетенции финансистов и юристов, которые есть далеко не на каждом предприятии. Поэтому предприниматели и руководители предприятий, заинтересованные в уменьшении налоговой нагрузки, обычно заказывают услуги оптимизации налогов в аутсорсинговой компании, где есть эксперты по налогообложению.
Что такое оптимизация налогов
Налоговая оптимизация – это комплекс мероприятий, направленных на уменьшение размера налоговых обязательств перед государством. Часто оптимизацию налогов отождествляют с минимизацией, но это не совсем правильно. Свести налоги к минимуму можно путем прекращения хозяйственной деятельности, но такой подход нельзя назвать оптимизацией. Сокращение размера налогов не является основной и безусловной целью оптимизации. Оптимизация налогов заключается в их минимизации при выполнении таких условий:
- предприятие достигает запланированного финансового результата, уменьшение налогов не является следствием сокращения доходов;
- применяются исключительно законные методы, а не схемы уклонения от уплаты налогов.
Существуют разные методы оптимизации налогов, но ни один из них не является достаточно эффективным в чистом виде, сам по себе. На основе этих методов необходимо составлять оптимизационные схемы с учетом всех особенностей бизнеса. Основные критерии, которым должны соответствовать такие схемы:
- разумность;
- эффективность;
- законность, причем важно не только соответствие схемы актуальному налоговому законодательству, но и возможность ее гибкой адаптации в случае изменений в налоговом кодексе;
- автономность – схема должна быть достаточно простой в реализации и управлении, полностью подконтрольной;
- надежность, независимость от внешних и внутренних факторов;
- безвредность, отсутствие негативных последствий от внедрения.
Виды и составляющие налоговой оптимизации
Оптимизационные схемы разрабатывают с учетом многих факторов:
- видов налогов – для каждого налога, который обязано платить предприятие или предприниматель, существуют свои методы оптимизации;
- особенностей хозяйственной деятельности. Схемы оптимизации налогов для торговых предприятий, банков, сферы услуг существенно различаются;
- категории налогоплательщика – оптимизация налогов предпринимателей и предприятий также имеет свою специфику, немаловажную роль играет система налогообложения, величина налоговой нагрузки.
Цена налоговой оптимизации, услуги которой предоставляет аутсорсинговая компания SynergyCo с офисом в Киеве, также рассчитывается с учетом этих факторов.
По временным рамкам оптимизацию подразделяют на текущую и перспективную. Объектом текущей являются конкретные хозяйственные операции в рамках одного налогового периода. Перспективная (долгосрочная) нацелена на уменьшение налоговой нагрузки на протяжении всей деятельности.
Для оптимизации налогов необходимо контролировать правильность их начисления и своевременность уплаты, это позволит избежать штрафов со стороны контролирующих органов. Другие важные элементы – оптимизация налоговых обязательств и их точное исполнение. В задачи специалистов по оптимизации налогов также входит контроль дебиторской задолженности и недопущение превышения сроков исковой давности по ней. Наконец, оптимизация налогов неразрывно связана с налоговым планированием, а для его осуществления необходима налаженная система учета, как налогового, так и бухгалтерского.
Полный комплекс налоговых услуг по грамотной оптимизации налогов предприятий и ФЛП можно заказать в компании СинерджиКо. Мы действуем исключительно в рамках законодательства Украины, придерживаемся принципов индивидуального подхода к разработке оптимизационных схем и определению тарифов на услуги для каждого заказчика.
