Для оптимізації податків потрібна грамотна організація бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві. Штатні співробітники бухгалтерії часто добре розбираються в бухгалтерському обліку, але податковий облік на підприємстві зводиться до визначення податкової бази для подальшого складання звітності. Тобто документується поточна ситуація, але не робляться спроби змінити її, зменшити податкову базу. Оптимізація податків швидше входить в сферу компетенції фінансистів і юристів, які є далеко не на кожному підприємстві. Тому підприємці та керівники підприємств, що зацікавлені в зменшенні податкового навантаження, зазвичай замовляють послуги оптимізації податків в аутсорсинговій компанії, де є експерти з оподаткування.
Що таке оптимізація податків
Податкова оптимізація – це комплекс заходів, спрямованих на зменшення розміру податкових зобов’язань перед державою. Часто оптимізацію податків ототожнюють з мінімізацією, але це не зовсім правильно. Звести податки до мінімуму можна шляхом припинення господарської діяльності, але такий підхід не можна назвати оптимізацією. Скорочення розміру податків не є основною та безумовною метою оптимізації. Оптимізація податків полягає в їх мінімізації при виконанні таких умов:
- підприємство досягає запланованого фінансового результату, зменшення податків не є наслідком скорочення доходів;
- застосовуються виключно законні методи, а не схеми ухилення від сплати податків.
Існують різні методи оптимізації податків, але жоден з них не є досить ефективним в чистому вигляді, сам собою. На основі цих методів необхідно складати оптимізаційні схеми з урахуванням усіх особливостей бізнесу. Основні критерії, яким повинні відповідати такі схеми:
- розумність;
- ефективність;
- законність, причому важлива не тільки відповідність схеми актуальному податковому законодавству, а й можливість її гнучкої адаптації у разі змін у податковому кодексі;
- автономність – схема повинна бути досить простою в реалізації та управлінні, повністю підконтрольною;
- надійність, незалежність від зовнішніх і внутрішніх факторів;
- нешкідливість, відсутність негативних наслідків від впровадження.
Види та складові податкової оптимізації
Оптимізаційні схеми розробляють з урахуванням багатьох факторів:
- видів податків – для кожного податку, який зобов’язане платити підприємство або підприємець, існують свої методи оптимізації;
- особливостей господарської діяльності. Схеми оптимізації податків для торгових підприємств, банків, сфери послуг істотно розрізняються;
- категорії платника податків – оптимізація податків підприємців і підприємств також має свою специфіку, важливу роль відіграє система оподаткування, величина податкового навантаження.
Ціна податкової оптимізації, податкові послуги якої надає аутсорсингова компанія SynergyCo з офісом в Києві, також розраховується з урахуванням цих факторів.
За часовими рамками оптимізацію поділяють на поточну та перспективну. Об’єктом поточної є конкретні господарські операції в рамках одного податкового періоду. Перспективна (довгострокова) націлена на зменшення податкового навантаження протягом усієї діяльності.
Для оптимізації податків необхідно контролювати правильність їх нарахування та своєчасність сплати, це дозволить уникнути штрафів з боку контролюючих органів. Інші важливі елементи – оптимізація податкових зобов’язань та їх точне виконання. У завдання фахівців з оптимізації податків також входить контроль дебіторської заборгованості та недопущення перевищення строків позовної давності по ній. Нарешті, оптимізація податків нерозривно пов’язана з податковим плануванням, а для його здійснення необхідна налагоджена система обліку, як податкового, так і бухгалтерського.
Повний комплекс послуг з грамотної оптимізації податків підприємств і ФОП можна замовити в компанії Сінерджіко. Ми діємо виключно в рамках законодавства України, дотримуємося принципів індивідуального підходу до розробки оптимізаційних схем і визначення тарифів на послуги для кожного замовника.
