Месяц: Июль 2021

Кампания по обновлению данных о бенефициарах. Что о ней нужно знать владельцам предприятий?

Автор записи Автор: Admin_YG
Дата записи 23.07.2021
Комментариев к записи Кампания по обновлению данных о бенефициарах. Что о ней нужно знать владельцам предприятий? нет

С 11 июля 2021 года стартовала кампания по обновлению данных о бенефициарах — нужно зарегистрировать актуальные сведения о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности для юридических лиц в течение 3-х месяцев.

Что нужно знать о кампании и какие возникают вопросы по регистрации данных о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности? Рассмотрим следующие вопросы:

1. Что представляет собой кампания и какой у нее срок?

2. Кто именно должен подавать информацию о бенефициарах?

3. Какую именно информацию о бенефициарах нужно предоставить?

4. В какой форме подавать информацию?

5. Какие последствия несвоевременного предоставления или непредоставления данных о бенефициарах и почему стоит подать такую информацию в срок?

6. Какие сейчас существуют нюансы по регистрации сведений о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности для юридических лиц?

Итак, разберем эти вопросы.

— 1 —
Что представляет собой кампания и какой у нее срок?

Кампания представляет собой масштабное обновление Единого Государственного Реестра (далее — ЕГР, українською — ЄДР) актуальными сведениями о юридических лицах и их учредителях.

Основой для старта кампании стали принятые изменения в Законе Украины от 06.12.2019 № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон № 361- IX).

Закон № 361-IX обязал всех ранее зарегистрированных юридических лиц подать госрегистратору актуальную информацию о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности в течение 3-х месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Форма и содержание структуры собственности была утверждена Приказом Минфина от 19.03.2021 г. №163 (далее — Приказ №163), который вступает в силу через месяц со дня опубликования. Публикация состоялась в «Урядовому кур’єрі» от 11.06.2021 г. №111, следовательно, приказ начал действовать с 11.07.2021 года.

Поэтому старт кампании по обновлению информации о владельцах в ЕГР начинается с 11 июля и продлится 3 месяца до 11 октября 2021 года.

Есть определенный нюанс — последний день кампании и возможность подать документы приходится на 10.10.2021, воскресенье, поэтому скорее всего выполнить требование нужно будет до 08.10.2021 включительно.

Также добавим, что Законом № 361-IX также обязали поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

— 2 —
Кто именно должен подавать информацию о бенефициарах?

Подавать актуальные сведения о бенефициарах с 11 июля 2021 должны все юридические лица и общественные формирования.

Не подают такую информацию юридические лица из перечня, приведенного в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона Украины от 15.05.2003 №755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», а именно: государственные органы и органы местного самоуправления, государственные и коммунальные предприятия / учреждения, политические партии, профсоюзы, творческие союзы, организации работодателей, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации и тому подобное.

— 3 —
Какую именно информацию о бенефициарах нужно подавать?

Для обновления сведений в ЕГР о конечных бенефициарных владельцах госрегистратору подаются следующие документы:

✅ Заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) (форма 2) или заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования (форма 4);

✅ Структура собственности по форме и содержанию, соответствующая Приказу №163.

✅ Выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения.

✅ Если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент, то подается нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица.

✅ нотариально заверенные копии документов конечных бенефициарных владельцев, удостоверяющие их личность.

Какие нужно заполнить регистрационные формы?

✅ Форма 6, которая получила новое название — «Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица».

✅ Форма 2 «Заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти)».

✅ Форма 4 «Заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования».

Напомним, что приведенные выше формы регистрационных заявлений действуют уже в новой редакции согласно изменениям в приказе Министерства юстиции от 18.11.2016 г. №3268 / 5, утвержденными приказом Минюста от 29.06.2021 г.. №2320 / 5.

Важно! В структуре собственности нужно указывать всех собственников (участников, учредителей), а вот регистрационное заявление соответствующей формы составляется лишь на тех, кто является конечными бенефициарными владельцами и которые владеют 25% и более уставным капиталом или правом голоса юрлица.

— 4 —
В какой форме следует подавать документы?

Сейчас существует две формы представления документов госрегистратору:
1) бумажная — можно подавать нотариусу или через ЦНАП (лично или по почте).
2) электронная — через портал электронных услуг (сервисов). Но по состоянию на 11.06.2021 г. подобная функция не реализована в «Дія.Бізнес» и в кабинете электронных сервисов. А «Онлайн будинок Юстиції» вообще не содержит такого сервиса, как госрегистрация юридических лиц (кроме общественных организаций) или внесения изменений в ЕГР.

Поэтому сейчас представление информации о конечных бенефициарных собственников может происходить только в бумажной форме!

— 5 —
Какие последствия несвоевременного представления или непредставления данных о бенефициарах и почему стоит подать такую информацию в срок?

Несвоевременное представление или непредставление информации о конечных бенефициарных владельцах влечет за собой штраф от 17 000 до 51 000 грн, который накладывается на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа).

Почему стоит предоставить информацию в срок?

В этот срок информация подается бесплатно — административный сбор не будет взиматься в случае подачи госрегистратору информации о конечных бенефициарных владельцев в течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказа №163.
В этот срок можно избежать штрафов на руководителей или уполномоченных лиц.

— 6 —
Какие сейчас существуют нюансы по регистрации сведений о конечных бенефициарных владельцев и структуры собственности для юридических лиц?

Обозначим также определенные нюансы по кампании. Некоторые мы указывали выше, но еще раз о них напомним:

Последние даты окончания кампании приходятся на воскресенье, 10.10.2021, следовательно нужно позаботиться о своевременном представлении информации и не оставлять ее на последний день.
В структуре собственности указываем всех собственников (участников, учредителей), а регистрационное заявление соответствующей формы составляем только на тех, кто является конечными бенефициарными владельцами и которые владеют 25% и более уставного капитала или прав голоса юрлица. Пример Структуры можно получить на официальном веб-сайте Минфина или по ссылке.
Формы регистрационных заявлений (форма 2, форма 4 и форма 6) действуют уже в новой редакции.
Сейчас представление информации о конечных бенефициарных собственников может происходить только в бумажной форме, принимать данные в электронной форме госрегистратор не готов.
Госрегистраторы и ЕГР не готовы к кампании: они не готовы принимать соответствующие регистрационные заявления и структуру собственности с 11.07.2021 г. по причине того, что регистрационные заявления имеют недостатки и из содержания которых сложно сказать, к какой из них следует подавать структуру собственности. Также с сохранением представленных данных в ЕГР есть проблемы, ведь программное обеспечение ЕГР еще обновляется.
Законом № 361-IX также обязали поддерживать информацию о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Замечания и возможные события по кампании:

Странным образом Минюст обошел норму п. 4 Заключительных положений Закона № 361, которым определен перечень лиц, которые не подпадают под требование обязательности представления с 11.07.2021 г. сведений о конечных бенефициарных владельцах. Если внимательно вычитать эту норму, то она освобождает от такой обязанности «юридических лиц, зарегистрированных до вступления в силу настоящего Закона …» То есть юридические лица, зарегистрированные после 28.04.2020 года, также освобождены от обязанности представления информации о конечных бенефициарных владельцах с 11.07.2021 г. по 10.10.2021 г. Но на практике такое может не сработать, поэтому рекомендуем подавать информацию обязательно.
Срок подачи информации о бенефициарах могут продлить на год. 20 июля в ВРУ зарегистрирован законопроект №5807 о внесении изменений в некоторые законы Украины относительно указания и представления сведений о конечном бенефициарного владельца и структуру собственности юридического лица. Текст проекту пока не обнародованы.

—

Статья подготовлена по данным Минфина и Дебет-Кредит.

Компания «SynergyCo» всегда следит за событиями и в курсе всех актуальных новостей и изменений в законодательстве. Обращайтесь за помощью — мы профессионально поможем зарегистрировать актуальные сведения о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности Вашей компании!

Остались вопросы? Спрашивайте в комментариях к публикации или обращайтесь к нашим специалистам.

👇
Контакти для звернень:
➡️ Телефонуйте: +38 (044) 459-04-44 +38 (067) 549-04-44
➡️ Пишіть: sales@synergyco.com.ua
➡️ Заповнюйте форму на сайті.

Без рубрики

Кампанія з оновлення даних про бенефіціарів. Що про неї потрібно знати власникам підприємств?

Автор записи Автор: Admin_YG
Дата записи 23.07.2021
Комментариев к записи Кампанія з оновлення даних про бенефіціарів. Що про неї потрібно знати власникам підприємств? нет

З 11 липня 2021 року стартувала кампанія з оновлення даних про бенефіціарів — потрібно зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності для юридичних осіб впродовж 3-х місяців.

Що потрібно знати про кампанію та які виникають питання щодо реєстрації даних про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності? Розглянемо наступні питання:

1. Що являє собою кампанія та який її термін?
2. Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?
3. Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно надавати?
4. В якій формі подавати інформацію?
5. Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?
6. Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Отже, розберемо ці питання.

— 1 —
Що являє собою кампанія та який її термін?

Кампанія являє собою велике оновлення Єдиного Державного Реєстру (далі — ЄДР) актуальними відомостями щодо юридичних осіб та їх засновників.

Основою для старту кампанії стали нові прийняті зміни до Закону України від 06.12.2019 № 361-IX “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” (далі — Закон № 361-IX).

Закон № 361-IX зобов’язав всіх раніше зареєстрованих юридичних осіб подати держреєстратору актуальну інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом 3-х місяців з дня набрання чинності нормативно-правового акту, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.

Форму та зміст структури власності було затверджено Наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. №163 (далі — Наказ №163), який набирає чинності через місяць з дня опублікування. Публікація відбулася в «Урядовому кур’єрі» від 11.06.2021 р. №111, отже, наказ почав діяти з 11.07.2021 року.

Тому старт кампанії з оновлення інформації про власників в ЄДР починається з 11 липня та триватиме 3 місяці до 11 жовтня 2021 року.

Є певний нюанс — останній день кампанії та можливість подати документи припадає на 10.10.2021, неділю, тому скоріш за все виконати вимогу потрібно буде до 08.10.2021 включно.

Також додамо, що Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

— 2 —
Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?

Подавати актуальні відомості про бенефіціарів з 11 липня 2021 року повинні всі юридичні особи та громадські формування.

Не подають таку інформацію юридичні особи з переліку, наведеного у п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України від 15.05.2003 №755-IV “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань”, а саме: державні органи та органи місцевого самоврядування, державні та комунальні підприємства/установи, політичні партії, профспілки, творчі спілки, організації роботодавців, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, об’єднання співвласників багатоквартирних будинків, релігійні організації тощо.

— 3 —
Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно подавати?

Для оновлення відомостей в ЄДР про кінцевих бенефіціарних власників держреєстратору подаються наступні документи:

Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) (форма 2) або заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування (форма 4);
Структура власності за формою та змістом, що відповідає Наказу №163.
Витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцеперебування.
Якщо засновником юридичної особи є юридична особа-нерезидент, то подається нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи.
Нотаріально посвідчені копії документів кінцевих бенефіціарних власників, що посвідчують їх особу.

Які потрібно заповнювати реєстраційні форми?

Форма 6, яка отримала нову назву – «Заява щодо підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи».
Форма 2 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади)».
Форма 4 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування».

Нагадаємо, що приведені вище форми реєстраційних заяв діють вже в новій редакції згідно зі змінами до наказу Міністерства юстиції від 18.11.2016 р. №3268/5, затвердженими наказом Мін’юсту від 29.06.2021 р. №2320/5.

Важливо! У структурі власності потрібно вказувати всіх власників (учасників, засновників), а ось реєстраційну заяву відповідної форми складається лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше статутним капіталом або прав голосу юрособи.

— 4 —
В якій формі слід подавати документи?

Наразі існує дві форми подання документів держреєстратору:
1) паперова — можна подавати нотаріусу або через ЦНАПи (особисто або поштою).
2) електронна — через портал електронних послуг (сервісів). Але станом на 11.06.2021 р. подібна функція не реалізована у «Дія.Бізнес» та в кабінеті електронних сервісів. А онлайн будинок Юстиції взагалі не містить такого сервісу, як держреєстрація юридичних осіб (крім громадських організацій) чи внесення змін до ЄДР.

Тому наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі!

— 5 —
Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?

Несвоєчасне подання або неподання інформації про кінцевих бенефіціарних власників тягне за собою штраф від 17000 до 51000 грн, який накладається на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу).

Чому варто подати інформацію у визначений термін?

У цей строк подаємо інформацію безоплатно — адміністративний збір не буде справлятися у разі подання держреєстратору інформації про кінцевих бенефіціарних власників протягом трьох місяців з дня набрання чинності Наказу №163.
У цей строк можна уникнути штрафів на керівників або уповноважених осіб.

— 6 —
Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Позначимо також певні нюанси щодо кампанії. Деякі ми вказували вище, але ще раз про них нагадаємо:

Останні дати закінчення кампанії припадають на неділю, 10.10.2021, отже потрібно потурбуватися про вчасне подання інформації та не залишати її на останній день.
У структурі власності вказуємо всіх власників (учасників, засновників), а реєстраційну заяву відповідної форми складаємо лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше СК або прав голосу юрособи. Приклад Структури можна отримати на офіційному вебсайті Мінфіну або за посиланням.
Форми реєстраційних заяв (форма 2, форма 4 та форма 6) діють вже в новій редакції.
Наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі, приймати дані в електронній формі держреєстратор не готовий.
Держреєстратори та ЄДР не готові в повному обсязі до кампанії: вони не готові приймати відповідні реєстраційні заяви та структуру власності з 11.07.2021 р. за причини, що реєстраційні заяви мають недоліки, зі змісту яких складно сказати, до якої з них слід подавати структуру власності. Також зі збереженням поданих даних в ЄДР є проблеми, адже програмне забезпечення ЄДР ще оновлюється.
Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

Зауваження та можливі події щодо кампанії:

Дивним чином Мін’юст обійшов норму п. 4 Прикінцевих положень Закону №361, яким визначений перелік осіб, що не підпадають під вимогу обов’язковості подання з 11.07.2021 р. відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. Якщо уважно вичитати цю норму, то вона звільняє від такого обов’язку «юридичних осіб, зареєстрованих до набрання чинності цим Законом…» Тобто юридичні особи, які зареєстровані після 28.04.2020 року, також звільнені від обов’язку подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників з 11.07.2021 р. по 10.10.2021 р. Але на практиці таке може не спрацювати, тому рекомендуємо подавати інформацію обов’язково.
Строк подання інформації про бенефіціарів можуть продовжити на рік. 20 липня у ВРУ зареєстровано законопроєкт №5807 про внесення змін до деяких законів України щодо зазначення та подання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи. Текст проєкту наразі не оприлюднено.

—
Стаття підготовлена за даними Мінфіну та Дебет-Кредит.

Компанія «SynergyCo» завжди стежить за подіями та в курсі всіх актуальних новин та змін в законодавстві. Звертайтесь по допомогу — ми професійно допоможемо зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності Вашої компанії!

Залишилися питання? Запитуйте у коментарях до публікації або звертайтеся до наших фахівців.

👇
Контакти для звернень:
➡️ Телефонуйте: +38 (044) 459-04-44 +38 (067) 549-04-44
➡️ Пишіть: sales@synergyco.com.ua
➡️ Заповнюйте форму або пишіть у чати на сайті.

Хочете замовити послугу чи у вас виникли питання?