(067) 485-68-48

Рубрика: Без рубрики

Рубрики
Без рубрики

Гарячі питання — як правильно закрити ФОП?

♨️ ГАРЯЧІ ПИТАННЯ — ЯК ПРАВИЛЬНО ЗАКРИТИ ФОП?

Розглянемо найбільш часті питання, які ми отримуємо від підприємців щодо закриття ФОП

❓ 1. Коли потрібно закривати ФОП?

❓ 2. З чого почати закриття?

❓ 3. Яка послідовність дій щодо закриття ФОП?

❓ 4. Як припинити діяльність ФОП онлайн?

❓ 5. Коли подавати ліквідаційну або останню звітність?

❓ 6. Коли та за які періоди правильно платити останні податки?

❓ 7. Що робити, якщо є наймані працівники?

❓ 8. Якщо є РРО, ліцензій або об’єкти оподаткування, що робити?

❓ 9. За яких умов можна закрити ФОП без перевірки?

❓ 10. Якщо я не сплатив борги орендодавцю чи постачальнику, не заплатив податки при закритті ФОП, що буде?

❓ 11. Як перевірити, що ФОП точно закритий?

❓ 12. Що ще треба знати або не забути під час закриття ФОП?

Щоб текст був зрозумілим, наведемо визначення для скорочень, які використовуються в тексті.

Скорочення, які використовуються в тексті та їх визначення

Скорочення

Визначення

ФОП

Фізична особа-підприємець

ЦНАП 

Центр надання адміністративних послуг

ЄДР

Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань

РРО

Реєстратор розрахункових операцій або касовий апарат

ДПС

Державна податкова служба України

«Дія»

Єдиний портал державних послуг Дія https://diia.gov.ua/, якій також представлений у додатку для смартфонів.

ЄСВ

Єдиний соціальний внесок

ЄП

Єдиний податок

ПДФО та ВЗ

Податок на доходи фізичних осіб та військовий збір

КЕП

Кваліфікований електронний підпис

КЗпП

Кодекс законів про працю України

 

📢 Отже, відповідаємо.

Перше, що важливо пам’ятати, що якщо ви є ФОПом, але наразі не працюєте (такі ФОПи ще називають “сплячими”), це не звільняє вас від подання звітності та сплати обов’язкових податків. Податкова автоматично не закриває «сплячих» підприємців, які не сплачують податки та не подають звітність — податки продовжують нараховуватись й за несплачені податки та неподану звітність, своєю чергою, нараховуються штрафи та пеня.

1. Коли потрібно закривати ФОП або за яких причин це робиться?

Причини для припинення діяльності ФОП можуть бути доволі різними. Це можуть бути звичайні обставини, як-то не виходить робити бізнес, сімейні обставини, зміна місця проживання, зміна діяльності. Або це можуть бути доволі серйозні причини — банкрутство, хвороба або смерть ФОП. Тобто припинення діяльності ФОП можна поділити на дві умовних категорії — добровільне припинення діяльності та примусове.

Причини припинення діяльності ФОП 

Добровільне закриття ФОП

Примусове закриття ФОП

Відсутність вигоди від діяльності

Визнання банкрутства за рішенням суду

Неможливість подальшого розвитку або трансформації

Взяття під варту або ув’язнення за рішенням суду

Сімейні обставини, стан здоров’я або вік

Визнання недієздатною особою за рішенням суду

Виїзд за кордон

Смерть ФОПа

Розширення бізнесу, перехід в інші форми

 

2. З чого почати закриття?

З рішення, що ФОП дійсно краще закрити, якщо причини входять в категорію добровільного закриття ФОП.

Далі процедуру закриття ФОП можна почати з подання заяви щодо припинення діяльності, щоб не нараховувались податки. Подати заяву можна:

  • фізично держреєстратору (наприклад, в ЦНАПі);
  • онлайн, використовуючи портал або додаток «Дія».

3. Яка послідовність дій щодо закриття ФОП?

Процедура закриття ФОП складається з декількох етапів.

Етапи закриття ФОП

№

Етап

Примітки

1.

Подання заяви та зняття з обліку в ЄДР

Можна зробити це фізично в ЦНАПі або онлайн в «Дії»

2.

Подання ліквідаційної або останньої звітності та сплата податків та ЄСВ 

Подається за графіком (більше дізнатись про графік можна в розділі 5 та 6)

3.

Закриття рахунків ФОП в банках

Перед закриттям рахунків потрібно отримати виписки про рух коштів на рахунках за останні 3 роки

4.

Проходження перевірки ДПС, яке відбуваються на підставі поданої ліквідаційної звітності 

Законодавством не встановлено строк призначення перевірки

5.

Зняття з реєстрації у контролюючих органа — в ДПС, Державній службі статистики, Пенсійному фонді тощо

Відбувається автоматично після проходження перевірки ДПС

Після останнього етапу ФОП можна вважати остаточно закритим.

4. Як припинити діяльність ФОП онлайн?

Припинити діяльність ФОП можна користуючись порталом diia.gov.ua або додатком «Дія». Для цього потрібно зробити декілька кроків.

Після останнього етапу ФОП можна вважати остаточно закритим.

Кроки подання заяви на припинення діяльності ФОП в «Дія»

Кроки

Етап

Крок 1

Отримайте електронний підпис (КЕП), якщо у вас його немає. Безоплатно та швидко це можна зробити в додатку ПриватБанку.

Крок 2

Зареєструйтеся чи авторизуйтеся (якщо вже зареєстровані) у кабінеті громадянина в «Дія» за допомогою КЕП.

Крок 3

Зайдіть у розділ «Послуги» та оберіть послугу «Закриття ФОП»

Крок 4

Заповніть онлайн-форму для отримання послуги. Вся важлива інформація вже зберігається в системі – потрібно лише перевірити, чи вона вірна, та підписати заяву за допомогою вашого електронного підпису.

Крок 5

Підписана заява автоматично надсилається до реєстратора, інформацію про закриття також надсилається до податкової служби.

Крок 6

Перевірте статус заяви у свому кабінеті через певний час. Повідомлення про закриття ФОП з’явиться у кабінеті та буде відправлено на електронну пошту.

5. Коли подавати ліквідаційну або останню звітність?

Є певні відмінності при закритті ФОП між спрощеною системою та загальною у поданні ліквідаційної або останньої звітності.

📌 ФОПу на єдиній системі потрібно подати Податкову декларацію в строки подання квартальної звітності — тобто протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу.

📌 ФОП на загальній системі подає Податкову декларацію про майновий стан та доходи протягом 30 календарних днів з дати припинення діяльності. Якщо закриваєте ФОП в середині місяця, то потрібно включити цей місяць в декларацію повністю.

6. Коли та за які періоди правильно платити останні податки?

Всі податки сплачуються за останній період діяльності ФОП, включаючи оплату за повний місяць, у якому відбулася реєстрація припинення підприємницької діяльності.

Строки та умови сплати податків

Група та система оподаткування

Строки та умови

1-2 група ФОП

єдина система

Сплата ЄП за графіком — до 20-го числа поточного місяця (місяця, у якому зареєстровано припинення).

Сплата ЄСВ — протягом 10 календарних днів після закінчення строку для подання звітності.

3 група ФОП

єдина система

Сплата ЄП протягом 10 календарних днів після закінчення строку для подання декларації за податковий (звітний) квартал. 

Сплата ЄСВ — протягом 10 календарних днів після закінчення строку для подання звітності.

ФОП

загальна система

Сплата ПДФО та ВЗ протягом 10 календарних днів після подання декларації.

Сплата ЄСВ — протягом 10 календарних днів після закінчення строку для подання звітності.

Після сплати податків через певний час обов’язково потрібно зробити звірку щодо оплати всіх податків. Це можна зробити онлайн через кабінет платника податків в розділі «Стан розрахунків з бюджетом».

7. Що робити, якщо є наймані працівники?

Якщо Ви плануєте закрити ФОП і у вас є наймані працівники, то їх потрібно звільняти за процедурою скорочення за п. 1 ст. 40 КЗпП — це означає, що повідомити працівника треба у двомісячний термін. 

Якщо хочете звільнити його раніше, то це можливо зробити лише за його згодою.

Процедура звільнення наступна:

  • Видати наказ про звільнення працівника;
  • Дати наказ на підпис працівнику;
  • Видати копію наказу працівнику на руки (ч. 2 ст. 47 КЗпП);
  • Працівник повинен розписатися на оригінальному примірнику наказу, проставивши дату;
  • У день звільнення потрібно виплатити йому належні суми: це не тільки зарплата, але й компенсація за невикористану відпустку тощо (ст. 116 КЗпП).

8. Якщо є РРО, ліцензій або об’єкти оподаткування, що робити?

📌РРО

Якщо у ФОПа є зареєстровані РРО, податковий орган самостійно зніме РРО з реєстрації на підставі відомостей, отриманих з Єдиного Державного Реєстру (ЄДР) про реєстрацію припинення підприємницької діяльності. Також підприємець може зняти РРО з реєстрації, подавши до податкового органу за місцем реєстрації РРО відповідну заяву — така заява в добровільному порядку. 

📌 Ліцензія

Орган ліцензування (дозвільний орган) повинен анулювати документи автоматично, отримавши відомості з ЄДР про реєстрацію припинення підприємницької діяльності. Але за бажання підприємець, що має ліцензії та інші дозвільні документи, може подати до органу, що видав такий документ, заяву про анулювання документа.

📌 Об’єкти оподаткування

А от щодо об’єктів оподаткування, якщо підприємець їх реєстрував, то тут він повинен подати до податкового органу форму № 20-ОПП з інформацією про закриття об’єктів оподаткування.

9. За яких умов можна закрити ФОП без перевірки?

Є певні умови, за яких ФОП закривається ДПС без перевірки:

✔ подання податкової нульової звітності або неподання такої звітності за умови відсутності об’єктів оподаткування чи показників, які підлягають декларуванню;

✔ відсутність у ФОПа відкритих рахунків або відсутність руху коштів на рахунках ФОПа протягом певного строку;

✔ якщо ФОП не отримував ніяких доходів від податкових агентів;

✔ якщо ФОП не використовував працю найманих працівників (не платив їм заробітну плату) або не платив іншим фізичним особам винагород за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами;

✔ якщо у ФОПа немає податкового боргу, заборгованості зі сплати ЄСВ та іншої заборгованості платежів, які контролює ДПС, та які виникли від провадження підприємницької діяльності; 

✔ якщо у ФОПа немає розстрочених, відстрочених, реструктурованих сум платежів, оскаржень в адміністративному або судовому порядку рішень органів ДПС або відкритих виконавчих проваджень.

10. Якщо я не сплатив борги орендодавцю чи постачальнику, не заплатив податки при закритті ФОП, що буде?

Якщо гадаєте, що немає статусу підприємця, то немає боргів, то це зовсім не так.

📌 Якщо ФОП заборгував оплати постачальникам, орендодавцю, навіть якщо ФОП закрито, на нього можуть подати до суду як на звичайну фізособу, адже підприємці відповідають за зобов’язаннями своїм майном. 

📌 Несплачені податки також загрожують збільшитись через штрафи та пеню й будуть стягнуті через суд, як у фізичної особи.

11. Як перевірити, що ФОП точно закритий?

Перевірте, чи ФОП закрито, ви можете на сайті Міністерства юстиції України за посиланням https://usr.minjust.gov.ua/content/free-search

Потрібно ввести свій десятизначний податковий номер й статус ФОПа має бути «припинено».

12. Що ще треба знати або не забути під час закриття ФОП?

❗ Роздрукуйте виписку за операціями з рахунку за останні три роки та завірте її у банку печаткою та підписом. Ці данні можуть знадобитися на випадок перевірки.

❗ Зберігайте підприємницькі документи три роки.

❗ Не відмовляйтеся від електронного підпису, він вам ще знадобиться — щоб користуватися державними сервісами, переглядати статус звітності та оплачених податків в кабінеті платника, повторно зареєструвати ФОП онлайн.

❗ Якщо ви хочете прискорити повне закриття ФОП, ви можете подати заяву на податкову перевірку за бажанням (але це необов’язково).

❗ Після закриття до вас із перевіркою може прийти податкова, може викликати із документами, а може й ні. Якщо все ж прийдуть або викличуть, то будуть перевіряти все —  акти, договори, накладні, документи, що підтверджують готівкові та безготівкові доходи. Все це у вас має бути в наявності, як і книга обліку (наразі дозволяється вести її в будь-якій формі, але за період, коли вона була обов’язкова, вона повинна бути в наявності за минулою формою).

Висновок

Так, припинити в Дії діяльність ФОП наразі дуже легко. Але врахувати всі нюанси — правильно подати звітність та сплатити всі податки, правильно звільнити працівників, скасувати реєстрацію об’єктів оподаткування, пройти перевірку та інше можливо лише за участі спеціалістів. Наша компанія знається на тому, як правильно закривати ФОП й щоб не залишилося ніяких хвостів, боргів та проблем.

☝️ Тому звертайтеся до професіоналів, хоча б на індивідуальну консультацію щодо саме вашого випадку. Приходьте до нас на консультацію!

Залишити заявку можна тут  👇

Є питання щодо закриття вашого ФОП? Зв'яжіться з нами!

Рубрики
Без рубрики

Вітаємо з Новорічними та Різдвяними святами!

🎁🎉🍾

Друзі, щиро вітаємо Вас з прийдешніми Новорічними та Різдвяними святами!


Минулий 2021 рік був складним, неоднозначним, але й приніс багато хорошого! Ми продовжуємо робити нашу справу й далі підтримуємо і допомагаємо бізнесу попри будь-які складнощі. Ми любимо наших клієнтів й робимо усе, щоб усунути будь-які перешкоди на шляху до успіху їх бізнесу.


Тож нехай з останніми хвилинами Старого року Вас покинуть турботи та негаразди, а Новий – 2022 рік буде щедрим на цікаві плани, нові досягнення та професійні перемоги. Бажаємо, щоб 2022-й приніс багато приводів для радості й щасливих моментів. Нехай збудуться найзаповітніші бажання та у всіх справах Вас супроводжує удача!

Залишимо всі негаразди позаду, й у новому році знайдемо гармонію та мир, спокій і затишок серед рідних людей, друзів, вірних партнерів, в рідній країні.


Прийміть наші щирі привітання з Новим роком 2022 та Різдвом Христовим!

🎀🥂🎀


Рубрики
Без рубрики

Крайні строки подання звітів та сплати податків для ФОП у 2022 році

☝️ Збережіть собі календар щодо крайніх строків подання звітності за 2021 рік та сплати податків на початку 2022 року для ФОП!

🔹 19.01.2022 – всі ФОПи на єдиній та загальній системі сплачують ЄСВ* за IV квартал = 4070 грн.

🔸 20.01.2022 – ФОПи 1 та 2 групи сплачують ЄП** за січень 2022 року:

  • 1 група — 248,10 грн;
  • 2 група — 1300 грн.

🔹 09.02.2022 – подають таку звітність ФОПи 2-3 групи та на загальній системі:

  • 3 група — Податкову декларацію за 2021 рік;
  • на загальній системі — Податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2021 рік. (Цю декларацію також подають ФОПи 1 і 2 групи, що реєструвались у 2021 році, за період очікування групи та переведення на єдину систему);
  • 2-3 групи та на загальній системі — Податковий розрахунок (Форма №1ДФ) за IV квартал 2021 року — якщо є наймані працівники або були виплати іншим ФОПам.

🔹18.02.2022 – ФОПи 3 групи сплачують ЄП 5% від доходу за IV квартал 2021 року.

🔸01.03.2022 – ФОПи 1 та 2 групи подають декларацію за 2021 рік

—

*ЄСВ — єдиний соціальний внесок

**ЄП — єдиний податок

📌 Також наводимо інформацію про те, які ФОПи мають право не сплачувати ЄСВ з 2022 року. 

Від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за себе звільняються наступні категорії платників:

✅ особи, які провадять незалежну професійну та іншу діяльність, та одночасно зареєстровані ФОПами;

✅ ФОПи та незалежні професіонали, що мають основне місце роботи, й за них роботодавець сплатив страховий внесок у розмірі не менше мінімального;

✅ ФОПи (крім підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування), особи, які провадять незалежну професійну діяльність, члени фермерських господарств, які не отримали дохід (прибуток) у звітному періоді;

✅ особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та є пенсіонерами за віком або особами з інвалідністю;

✅ ФОПи та особи, які провадять незалежну професійну та іншу діяльність, й отримують пенсію за вислугу років.

Рубрики
Без рубрики

Які саме ФОПи повинні вести товарний облік?

До нас надійшло багато питань від ФОПів щодо обліку товарних запасів ФОП. Головне питання — які саме підприємці мають вести товарний облік?

Нагадаємо, що з 26 листопада 2021 року почав діяти обов’язковий облік товарних запасів ФОП за новим порядком для всіх форм оподаткування. 

Податківці намагаються зобов’язати ФОП вести облік товарів хоча б у певних випадках й таким випадком наразі є торгівля товарами у поєднанні з розрахунковими операціями.

Ось наш план та питання, які ми розглянемо, тож давайте розбиратися.

1. Що таке розрахункові операції та безготівкові надходження

2. Умови, за яких підприємці мають вести товарний облік

3. Які ФОПи не повинні вести товарний облік

4. Резюме-таблиця: яким ФОПам потрібно вести товарний облік

Для початку, визначимо, що є розрахунковою операцією, а що безготівковим надходженням.

1. Що таке розрахункові операції та безготівкові надходження

Поняття розрахункової операції (далі – РО) визначене у ст. 2 Закону про РРО. Згідно із законом, РО — це «приймання від покупця готівкових коштів, платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо за місцем реалізації товарів (послуг), видача готівкових коштів за повернутий покупцем товар (ненадану послугу), а у разі застосування банківської платіжної картки – оформлення відповідного розрахункового документа щодо оплати в безготівковій формі товару (послуги) банком покупця або, у разі повернення товару (відмови від послуги), оформлення розрахункових документів щодо перерахування коштів у банк покупця».

Що належить до розрахункових операцій

Розрахункові операції (РО)

Готівкові РО

Безготівкові РО

— приймання готівки від покупця за товар чи послугу;

— видача готівки покупцю за повернутий товар, ненадану послугу.

— приймання від покупців платіжних карток, платіжних чеків, жетонів;

— безготівкове повернення коштів покупцю «на картку» за повернутий товар, ненадану послугу.

Що належить до безготівкових надходжень

Будь-які безготівкові надходження від покупців без застосування платіжних карток не вимагають застосування РРО.

Безготівкові надходження

#

Тип

Як діє

1

Безготівковий переказ з рахунку покупця на рахунок продавця

Здійснюється за допомогою платіжного доручення, яке створюється у системі клієнт-банку та підписується покупцем – власником рахунку, а потім виконується банком.

2

Платежі покупця за реквізитами продавця через касу будь-якого банка

Здійснюється за допомогою заяви платника на переказ готівки.

3

Платежі через ПТКС*, що належать банкам

Покупець вносить в ПТКС готівку, а ПТКС здійснює зарахування готівки на рахунок продавця та видає покупцю розрахунковий документ.

4

Поштова торгівля

Якщо продавець продає товари поштою на умовах післяплати (накладеного платежу), то в такому випадку розрахункову операцію здійснює фінансова установа, з якою співпрацює поштовий оператор і яка приймає від покупця накладений платіж. 

* ПТКС (програмно-технічний комплекс самообслуговування)

Тепер розглянемо умови, коли підприємці повинні вести товарний облік, а коли ні.

2. Умови, за яких підприємці мають вести товарний облік

Товарний облік повинні вести ФОПи:

  • які торгують товарами;
  • здійснюють розрахункові операції;
  • на загальній системі; на єдиному податку 3-ї групи за ставкою 3% (платники ПДВ); на єдиному податку будь-якої групи, які торгують трьома групами товарів**.

**Групи товарів
(1) Технічно складними побутовими товарами, що підлягають гарантійному ремонту;
(2) Лікарськими засобами та виробами медичного призначення (ветеринарних препаратів та засобів для лікування тварин це не стосується!);
(3) Ювелірними та побутовими виробами з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння.

3. Які ФОПи не повинні вести товарний облік

Товарний облік не ведуть ФОП-єдинники, які:

  • не торгують товарами або не здійснюють розрахункових операцій під час торгівлі товарами.
  • перебувають на єдиному податку 1, 2 та 3-ї групи за ставкою 5% (неплатники ПДВ); не торгують трьома групами товарів, що зазначені вище.

4. Яким ФОПам потрібно вести товарний облік

Зведемо всі ці умови в таблицю, щоб точно зрозуміти які ФОПИ зобов’язані вести облік товарних запасів, а яким це не потрібно.

Яким ФОПам потрібно вести товарний облік

Системи оподаткування ФОП

Торгують товарами

Проводять РО та

застосовують РРО

Не проводять РО та не застосовують РРО

Торгують товарами груп

(1), (2), (3)

Не торгують товарами груп

(1), (2), (3)

незалежно від того, чи торгують товарами груп

(1), (2), (3)

ФОП на загальній системі

так

так

ні

ФОП на ЄП 3 групи, ставка 3% + ПДВ

так

так

ні

ФОП на ЄП 1, 2, та 3 групи за ставкою 5%

так

ні

ні

Висновок
Якщо ви є ФОПом на єдиному податку 1, 2, чи 3 групи без ПДВ й не торгуєте товарами груп (1), (2), (3), то вам вести облік не потрібно.

📌 Посилання на законодавчі акти

— Наказ Мінфіну від 03.09.2021 р. № 496 “Про затвердження Порядку ведення обліку товарних запасів для фізичних осіб – підприємців, у тому числі платників єдиного податку”. 

— Закон України від 06 липня 1995 року № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг».

За матеріалами Дебет-Кредит

Рубрики
Без рубрики

Обов’язковий облік товарних запасів ФОП за новим порядком вже з 26 листопада 2021 року

📢  Важливо! Обов’язковий облік товарних запасів ФОП за новим порядком вже з 26 листопада 2021 року!

З 26 листопада починає діяти порядок ведення обліку товарних запасів для ФОП всіх форм оподаткування. Обов’язкове ведення товарного обліку ФОП потрібно робити вже давно, але порядку та форми такого обліку не було. Наразі Мінфін виправився й затвердив відповідний порядок та форму для ведення такого обліку.


❓ Що визначає порядок? 

Порядок визначає правила ведення обліку товарних запасів та поширюється також на ФОП єдиного податку, які відповідно до закону про РРО зобов’язані вести такий облік та продавати лише товари, що відображені у такому обліку.


❓ Що потрібно вносити в форму?

У спеціальну форму ФОПи регулярно повинні вносити наступну інформацію:

✔ про надходження товарів;

✔ про вибуття товарів;

✔ первинні документи, що підтверджують внутрішнє переміщення товарів між ФОП та його окремими місцями продажу.


❓ На підставі чого вносяться дані?

Дані вносяться на підставі первинних документів:

✔ товарних накладних;

✔ транспортних накладних;

✔ митних декларацій;

✔ товарних чеків тощо.


❓ Якщо у ФОП кілька точок продажу, як вести облік?

Якщо у підприємця кілька торгових точок, то треба вести облік за кожним окремим місцем продажу.


❓ Коли потрібно робити записи?

Вносити дані у форму необхідно на початок реалізації товару. 


❓ У якій формі потрібно вести облік?

Вона може вестись у паперовій або електронній формі.


❓ Де повинен зберігатись облікові записи, первинка та товари?

Форма обліку, первинні документи на товари повинні зберігатись у місці продажу до реалізації останньої одиниці товару.


❓ Що будуть вимагати перевіряючі органи під час перевірки та які санкції?

Під час перевірки контролюючі органи вимагатимуть форму обліку, первинні документи, що підтверджують облік та походження товарів. За порушення вимог закону про РРО передбачено фінансові санкції.


☝️ Важливо пам’ятати, що продаж товарів заборонено, на які у місцях продажу відсутні:

✔ первинні документи, записи про які внесені до форми обліку;

✔ відповідні записи у формі обліку про наявні первинні документи;

✔ первинні документи та записи у формі обліку про такі первинні документи.


📌 Посилання на законодавчі акти

Наказ Мінфіну від 03.09.2021 р. № 496 “Про затвердження Порядку ведення обліку товарних запасів для фізичних осіб – підприємців, у тому числі платників єдиного податку”. 

Наказ набирає чинності через 10 днів з дня його офіційного опублікування. Наказ №496 опубліковано в «Офіційному віснику» від 16.11.2021 №87. Відповідно він набере чинності з 26 листопада.

Рубрики
Без рубрики

Коли потрібне відновлення бухгалтерського обліку?

Вести бухгалтерський облік зобов’язані всі компанії — це чітко регламентується українським законодавством. Але бухгалтерський облік потрібен не лише для податкової — його ретельне ведення є запорукою стабільної та успішної роботи компанії. 

Що найголовніше у веденні бухгалтерського обліку?

Ми вважаємо, що це 4 речі: безперервність, відповідність законодавству, компетентність, контроль.

Якщо забрати хоч одну з цих речей, то ми отримаємо прогалини в бухгалтерському обліку компанії й серйозні наслідки у вигляді нерозуміння економічного стану компанії, перевірок й штрафів від ДПС та навіть кримінальної відповідальності. 

Коли з’являються проблеми

Одна з найпоширеніших причин, за яких з’являються проблеми — це коли на початку діяльності бізнесу багато підприємців ведуть бухгалтерію самостійно або вдаються до допомоги близьких родичів або друзів. У цих варіантів є істотний плюс — дуже низька вартість або навіть безоплатність. Все може йти непогано до тих пір, поки у податковій не з’являються питання або підприємець починає тонути в кількості документів. Пред’являти претензії друзям і родичам незручно, а якщо помилку зробив сам, то питати нема з кого.

Навіть якщо у вас є власний бухгалтер, можуть статися певні обставини, за яких порушується безперервність, ретельність та правильність ведення обліку.

Наведемо причини, за яких з’являються проблеми з бухгалтерським обліком:

  • Коли облік вівся самостійно, але бізнес виріс й у підприємця немає часу його вести регулярно й слідкувати за законодавством.
  • Якщо нерегулярно вівся облік та заповнювались реєстри, невчасно подавались звіти.
  • Якщо діяльність компанії була припинена й звіти не подавалися.
  • Виявилося, що первинні документи містять помилки і не відповідають реальному фінансовому стану.
  • Якщо частина документів була загублена або некоректно проведена через незнання.
  • Якщо розрахунковий рахунок організації заблоковано.
  • Коли попередній бухгалтер пішов, не передавши коректно документи й базу.
  • Коли стає зрозумілим, що бухгалтер не справляється зі своїми обов’язками.
  • Коли виявляється нестача коштів або неповні дані у звітах керівництву.
  • Якщо підприємець або керівництво не контролює бухгалтерський облік або немає важелів впливу на роботу бухгалтера.
  • Коли починають приходити листи з податкової.
  • Якщо виявлено навмисну шкоду щодо баз та документів або саботаж.
  • Через форс-мажорні обставини: втрата бази та документів через непередбачувані причини (комп’ютерний вірус, пожежа, затоплення, стихійне лихо).

Як ми бачимо, проблеми з бухгалтерським обліком можуть виникнути за дуже багатьох причин. Якщо ви знайшли у цьому списку ситуацію, яка вам знайома, потрібно задуматись про перевірку обліку.

Що являє собою відновлення бухгалтерського обліку

Відновлення бухгалтерського обліку — це процес налагодження обліку, якщо в силу будь-яких обставин порядок та безперервність ведення була порушена, виявлено помилки в роботі з первинною та супутньою документацією, відбулася втрата баз даних або документації, виявлено некомпетенцію або навмисний намір знищення.

Відновити облік — це значить довести до ладу бухгалтерську, фінансову і податкову звітність компанії.

Навіщо відновлювати

Відповідь дуже проста — налагодити процес обліку в компанії та запобігти потенційним ризикам:

  • уникнути проблем з податковою та витратам у вигляді штрафів та пені; 
  • контролювати фінансовий стан та діяльність компанії (оптимізація податків, дебіторська заборгованість, планування та прогнозування тощо);
  • мати документальні підтвердження всіх господарських операцій та угод, щоб відстоювати свої права у випадку недобросовісних дій контрагентів або клієнтів.

Також важливо відновити бухгалтерський облік, якщо:

  • відсутня облікова база 1С;
  • вас чекає перевірка, але немає впевненості, що все в порядку;
  • контролюючі органи виявили помилки у вашій звітності;
  • змінився бухгалтер або керівник.

З чого складається відновлення

Відновлення бухгалтерського обліку має наступні складові:

  • Перевірка та аналіз поточної стану бухгалтерського обліку.
  • Збір необхідних документів.
  • Перевірка первинної документації на предмет відповідності до чинного законодавства.
  • Відновлення або створення бухгалтерської облікової бази.
  • Наповнення бази необхідними проводками відповідно до первинних документів.
  • Відновлення первинних документів та угод.
  • Проведення актів звірки.
  • Подання коригуючої звітності.
  • Оплата несплачених податків, штрафів та пені.

За ступенем пошкодження документів та облікової бази відновлення ділиться на повне та часткове.

Повне — потрібно відновити весь бухгалтерський облік за звітний період.

Часткове — необхідно відновити деякі ділянки документації або бази, якщо щось було загублене або виявлено помилки.

Як дізнатися, що потрібно відновлення або як контролювати облік

Ми назвали 1000 й 1 причину чому потрібно подбати про перевірку та відновлення бухгалтерського обліку. Але буває, що начебто на вигляд все гаразд й проблем немає, то ж як зрозуміти що щось не так, чи як контролювати бухгалтерію?

Наведемо маркери та чек-лист дій, коли потрібно точно щось робити.

1. Електронний кабінет

Потрібно зайти в електронний кабінет та перевірити стан розрахунків (для цього потрібно там зареєструватися та мати електронні ключі КЕП (ЕЦП):

  • Стан розрахунків з бюджетом щодо податків.
  • Стан розрахунків щодо ПДВ.
  • Стан розрахунків щодо касового апарату / РРО / пРРО.

Якщо ви бачите, що дані розрахунків світяться червоним, то обов’язково потрібно розбиратися з бухгалтерією.

Також корисно перевірити в кабінеті подану звітність — її наявність та чи подана вона вчасно.

2. Облікова база

Якщо втрачено облікову базу — її пошкодив вірус, сталися проблеми з сервером, інший варіант втрати бази — у цьому випадку потрібно обов’язково відновити базу відповідно до первинних документів та дбати у майбутньому про резервні копії.

Обов’язково потрібно мати усі доступи до своїх облікових баз, контролювати доступ інших співробітників. Регулярно перевіряйте базу шляхом входу в неї через свій логін-пароль та майте власну актуальну копію бази. Дуже погано, коли база десь у бухгалтера й ви не маєте до неї ніякого доступу.

3. Банківська виписка

Банківська виписка за останні 2-3 роки — ще один спосіб з’ясувати своєчасність подання звітності. Потрібно відфільтрувати всі бюджетні платежі та подивитись їх призначення. 

Потрібно звернути увагу на такі витратні документи, які підтверджують оплату податкової заборгованість — в платіжках в призначенні платежів присутні фрази «сплата пені», «сплата штрафу» тощо. Навіть якщо суми малі,  потрібно з’ясувати причини штрафів та долю звітності, за яку наклали такі штрафи.

Гарною практикою є контроль безготівкових розрахунків, отже варто починати робочий тиждень з перегляду банківської виписки за попередній тиждень.

4. Первинні документи

Регулярно запитувати у бухгалтера реєстр відсутніх первинних документів за період. Зверніть увагу! — саме відсутніх, а не наявних. Тобто реєстр первинки має вестися за замовчуванням та контролюватися керівником.

Ще один спосіб перевірити наявність первинки — обрати декілька випадкових позицій з банківської виписки та попросити надати на них документи або надати пакет документів за період по найбільшим контрагентам компанії.

5. Дебіторська заборгованість та акти звірки

Регулярно (раз на місяць або раз на квартал) потрібно запитувати звіти у бухгалтерії щодо дебіторської заборгованості, а саме — прострочені платежі більше ніж 30 днів, та акти звірки з дебіторами. Обов’язково робити річні підсумки за наданими звітами та актами.

6. Будь-які сумніви щодо ведення бухгалтерії

Якщо у вас є хоч маленький сумнів у роботі бухгалтера або відділу бухгалтерії, якщо ви спостерігаєте регулярні помилки у документах та звітах, якщо документи губляться або втрачаються — обов’язково потрібно робити перевірку та відновлення бухгалтерського обліку.

І головне, навіть якщо ви відновили або зрозуміли що бухгалтерія у порядку, потрібно регулярно контролювати ситуацію, виконуючи дії вище. 

Як ми це робимо

Наша компанія надає послугу відновлення бухгалтерського обліку як у повному обсязі, так й у частковому.

Відновлення обліку — містка, комплексна та тривала послуга. Вона потребує уваги двох сторін — як виконавця, так і замовника. Тривалість послуги залежить від стану бухгалтерії — за який строк потрібно відновити, потрібне повне чи часткове відновлення, від того, як швидко збираються та передаються документи, відповідають на запити контрагенти.

Перше, що ми робимо, коли до нас звертаються — проводимо зустріч. На зустрічі ми знайомимося із замовником, дізнаємося деталі запиту, попередньо визначаємо обсяг робіт, робимо експрес-аудит підприємства.

Другим кроком є оформлення відносин та підписання договору, якщо ми порозумілися та дійшли згоди щодо взаємодії, умов та вартості робіт.

Третім кроком ми отримуємо за реєстром первинну документацію клієнта, аналізуємо її, визначаємо помилки та яких документів не вистачає. На цьому етапі ми визначаємо обсяг робіт, що потрібно виконати та який може впродовж надання послуги незначно коригуватися.

Далі ми працюємо до виконання повного обсягу зазначених робіт та по їх закінченню передаємо замовнику облікову базу, первинні документи за реєстром та звіт щодо виконаної роботи.

Приходьте до нас на консультацію!

 Залишити заявку можна тут  👇

Є питання щодо відновлення бухгалтерського обліку? Зв'яжіться з нами!

Рубрики
Без рубрики

Співпраця з ФОПами з непідконтрольних територій — які наслідки?

Ви знали, що якщо ваш бізнес купує у ФОП з непідконтрольних територій, то ви зобов’язані утримувати податки з таких ФОПів?

У Податковому кодексі України (ПКУ) є такий пункт: якщо податковий агент (підприємець або юридична особа) виплачуєте дохід ФОП з місцезнаходженням або місцем проживання на непідконтрольній території, він зобов’язаний утримати з нього податок на доходи фізичних осіб та воєнний збір (ПДФО і ВЗ).

Якщо по простому, то якщо ваш бізнес купує у ФОПа, який знаходиться на окупованій території, ви мусите стягнути з нього податки.

Ми розуміємо, що ви можете цього не знати, але ось вам реальний кейс з нашої діяльності та наслідки ситуації.

Маленька ремарка: щоб ви не потонули в тексті зі складними відсиланнями на законодавчі акти та формулюваннями, ми наведемо їх у самому кінці.

 

Кейс

Юридична особа “А” купила певне обладнання у ФОПа “Б”.

Але ось наша компанія “А” отримує лист від ДПС із запитом надати пояснення з документальним підтвердженням щодо ведення діяльності з контрагентом ФОПом “Б”.

Причина запиту — контрагент ФОП “Б” знаходиться або проживає на тимчасово окупованій території. Тому підприємство (наша компанія “А”) повинно було утримувати податок на доходи ФОПа “Б” з сум оплат йому за товар, але цього не зробило.

 

Що відбувається

ФОП “Б” веде діяльність на підконтрольній території Україні, а його місце проживання / місцезнаходження є тимчасово окупована територія (окремі райони Донецької та Луганської області) згідно з відомостями інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб.

У таких випадках Законодавство зобов’язало сторону, яка виплачує дохід ФОПам з непідконтрольних територій, утримувати податки з доходу під час оплати таким ФОПам — ПДФО 18% та ВЗ 1,5%. Утримувати податки потрібно навіть якщо підприємець з пропискою на тимчасово окупованій території належним чином виконує свої податкові обов’язки на території України.

Крім вимоги надати всі документи, що стосуються господарських відносин з контрагентом ФОПом “Б”, ДПС також запитало повний пакет документів щодо компанії “А” та її діяльності.

 

Наслідки

  • Дистанційна перевірка компанії “А” із серйозним та ємним запитом.
  • Якщо відомості, що є в запиті, не будуть отримані ДПС в певний період, то це буде привід для повноцінної позапланової виїзної перевірки.
  • Компанія “А” повинна сплатити не нараховані податки власним коштом.
  • Штрафи в розмірі 25% суми не нарахованого податку компанією “А”, а якщо такі дії повторювалися впродовж трьох та більше років, то штрафи зростають до 75%.
  • Витрата ресурсів на збір-передачу великої кількості документів, на юридичні/бухгалтерські консультації та спілкування з ДПС.

 

Як уникнути такої ситуації

  • Обов’язково перевіряти всіх контрагентів перед початком роботи з ними.
  • Зробити моніторинг чинних контрагентів.
    Якщо контрагент має реєстрацію на тимчасово окупованих територіях, а працює та перебуває він в Україні, то йому потрібно перереєструвався на підконтрольній території.
  • Якщо податковий агент самостійно виявив такі ненарахування, то він може виправити ситуацію в наступних податкових періодах протягом звітного року.

 

Посилання на закони та витяги

  • п. 38.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ:
    Під час нарахування (виплати) фізичним особам — підприємцям, місцезнаходженням або місцем проживання яких є тимчасово окупована територія (незалежно від системи оподаткування), доходу від здійснення ними підприємницької діяльності суб’єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, зобов’язані утримати податок на доходи у джерела виплати. При цьому на таких осіб не поширюється дія пункту 177.8 статті 177 та підпункту 2 пункту 297.1 статті 297 цього Кодексу.
    Доходи від здійснення підприємницької діяльності, оподатковані відповідно до цього підпункту, не включаються до загального оподатковуваного доходу фізичної особи — підприємця та/або доходу фізичної особи — підприємця платника єдиного податку.
  • Порядок обліку платників податків і зборів, затверджений наказом Мінфіну від 09.12.2011 р. № 1588
    Пунктом 127.1 ПКУ передбачено, що ненарахування, неутримання та/або несплата (неперерахування) податків платником податків, у тому числі податковим агентом, до або під час виплати доходу на користь іншого платника податків, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 25% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
  • Ті самі дії, вчинені повторно протягом 1095 днів, тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 50% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
    Ті самі дії, вчинені протягом 1095 днів втретє та більше, тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 75% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
  • Штрафи, передбачені п. 127.1 ПКУ, не застосовуються, коли ненарахування, не утримання та/або несплата (неперерахування) ПДФО самостійно виявляється податковим агентом при проведенні перерахунку цього податку, передбаченого пп. 169.4 ПКУ, та виправляється в наступних податкових періодах протягом податкового (звітного) року згідно з нормами ПКУ.
 
Рубрики
Без рубрики

Кампанія з оновлення даних про бенефіціарів. Що про неї потрібно знати власникам підприємств?

З 11 липня 2021 року стартувала кампанія з оновлення даних про бенефіціарів — потрібно зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності для юридичних осіб впродовж 3-х місяців.

Що потрібно знати про кампанію та які виникають питання щодо реєстрації даних про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності? Розглянемо наступні питання:

1. Що являє собою кампанія та який її термін?
2. Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?
3. Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно надавати?
4. В якій формі подавати інформацію?
5. Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?
6. Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Отже, розберемо ці питання.

— 1 —
Що являє собою кампанія та який її термін?

Кампанія являє собою велике оновлення Єдиного Державного Реєстру (далі — ЄДР) актуальними відомостями щодо юридичних осіб та їх засновників.

Основою для старту кампанії стали нові прийняті зміни до Закону України від 06.12.2019 № 361-IX “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” (далі — Закон № 361-IX).

Закон № 361-IX зобов’язав всіх раніше зареєстрованих юридичних осіб подати держреєстратору актуальну інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом 3-х місяців з дня набрання чинності нормативно-правового акту, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.

Форму та зміст структури власності було затверджено Наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. №163 (далі — Наказ №163), який набирає чинності через місяць з дня опублікування. Публікація відбулася в «Урядовому кур’єрі» від 11.06.2021 р. №111, отже, наказ почав діяти з 11.07.2021 року.

Тому старт кампанії з оновлення інформації про власників в ЄДР починається з 11 липня та триватиме 3 місяці до 11 жовтня 2021 року.

Є певний нюанс — останній день кампанії та можливість подати документи припадає на 10.10.2021, неділю, тому скоріш за все виконати вимогу потрібно буде до 08.10.2021 включно.

Також додамо, що Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

— 2 —
Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?

Подавати актуальні відомості про бенефіціарів з 11 липня 2021 року повинні всі юридичні особи та громадські формування.

Не подають таку інформацію юридичні особи з переліку, наведеного у п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України від 15.05.2003 №755-IV “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань”, а саме: державні органи та органи місцевого самоврядування, державні та комунальні підприємства/установи, політичні партії, профспілки, творчі спілки, організації роботодавців, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, об’єднання співвласників багатоквартирних будинків, релігійні організації тощо.

— 3 —
Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно подавати?

Для оновлення відомостей в ЄДР про кінцевих бенефіціарних власників держреєстратору подаються наступні документи:

  • Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) (форма 2) або заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування (форма 4);
  • Структура власності за формою та змістом, що відповідає Наказу №163.
  • Витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцеперебування.
  • Якщо засновником юридичної особи є юридична особа-нерезидент, то подається нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи.
  • Нотаріально посвідчені копії документів кінцевих бенефіціарних власників, що посвідчують їх особу.

Які потрібно заповнювати реєстраційні форми?

  • Форма 6, яка отримала нову назву – «Заява щодо підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи».
  • Форма 2 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади)».
  • Форма 4 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування».

Нагадаємо, що приведені вище форми реєстраційних заяв діють вже в новій редакції згідно зі змінами до наказу Міністерства юстиції від 18.11.2016 р. №3268/5, затвердженими наказом Мін’юсту від 29.06.2021 р. №2320/5.

Важливо! У структурі власності потрібно вказувати всіх власників (учасників, засновників), а ось реєстраційну заяву відповідної форми складається лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше статутним капіталом або прав голосу юрособи.

— 4 —
В якій формі слід подавати документи?

Наразі існує дві форми подання документів держреєстратору:
1) паперова — можна подавати нотаріусу або через ЦНАПи (особисто або поштою).
2) електронна — через портал електронних послуг (сервісів). Але станом на 11.06.2021 р. подібна функція не реалізована у «Дія.Бізнес» та в кабінеті електронних сервісів. А онлайн будинок Юстиції взагалі не містить такого сервісу, як держреєстрація юридичних осіб (крім громадських організацій) чи внесення змін до ЄДР.

Тому наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі!

— 5 —
Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?

Несвоєчасне подання або неподання інформації про кінцевих бенефіціарних власників тягне за собою штраф від 17000 до 51000 грн, який накладається на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу).

Чому варто подати інформацію у визначений термін?

  • У цей строк подаємо інформацію безоплатно — адміністративний збір не буде справлятися у разі подання держреєстратору інформації про кінцевих бенефіціарних власників протягом трьох місяців з дня набрання чинності Наказу №163.
  • У цей строк можна уникнути штрафів на керівників або уповноважених осіб.

— 6 —
Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Позначимо також певні нюанси щодо кампанії. Деякі ми вказували вище, але ще раз про них нагадаємо:

  • Останні дати закінчення кампанії припадають на неділю, 10.10.2021, отже потрібно потурбуватися про вчасне подання інформації та не залишати її на останній день.
  • У структурі власності вказуємо всіх власників (учасників, засновників), а реєстраційну заяву відповідної форми складаємо лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше СК або прав голосу юрособи. Приклад Структури можна отримати на офіційному вебсайті Мінфіну або за посиланням.
  • Форми реєстраційних заяв (форма 2, форма 4 та форма 6) діють вже в новій редакції.
  • Наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі, приймати дані в електронній формі держреєстратор не готовий.
  • Держреєстратори та ЄДР не готові в повному обсязі до кампанії: вони не готові приймати відповідні реєстраційні заяви та структуру власності з 11.07.2021 р. за причини, що реєстраційні заяви мають недоліки, зі змісту яких складно сказати, до якої з них слід подавати структуру власності. Також зі збереженням поданих даних в ЄДР є проблеми, адже програмне забезпечення ЄДР ще оновлюється.
  • Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

Зауваження та можливі події щодо кампанії:

  • Дивним чином Мін’юст обійшов норму п. 4 Прикінцевих положень Закону №361, яким визначений перелік осіб, що не підпадають під вимогу обов’язковості подання з 11.07.2021 р. відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. Якщо уважно вичитати цю норму, то вона звільняє від такого обов’язку «юридичних осіб, зареєстрованих до набрання чинності цим Законом…» Тобто юридичні особи, які зареєстровані після 28.04.2020 року, також звільнені від обов’язку подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників з 11.07.2021 р. по 10.10.2021 р. Але на практиці таке може не спрацювати, тому рекомендуємо подавати інформацію обов’язково.
  • Строк подання інформації про бенефіціарів можуть продовжити на рік. 20 липня у ВРУ зареєстровано законопроєкт №5807 про внесення змін до деяких законів України щодо зазначення та подання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи. Текст проєкту наразі не оприлюднено.

—
Стаття підготовлена за даними Мінфіну та Дебет-Кредит.

Компанія «SynergyCo» завжди стежить за подіями та в курсі всіх актуальних новин та змін в законодавстві. Звертайтесь по допомогу — ми професійно допоможемо зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності Вашої компанії!

Залишилися питання? Запитуйте у коментарях до публікації або звертайтеся до наших фахівців.

👇
Контакти для звернень:
➡️ Телефонуйте: +38 (044) 459-04-44 +38 (067) 549-04-44
➡️ Пишіть: sales@synergyco.com.ua
➡️ Заповнюйте форму або пишіть у чати на сайті.

Рубрики
Без рубрики

Як перевірити контрагента та застрахувати себе від несподіванок в роботі зі своїми бізнес-партнерами?

Комерційний успіх будь-якого бізнесмена залежить, перш за все, від того, з ким він працює або має намір працювати. І перше, з чого слід почати, це перевірка бізнес-партнера — вимушений захід, до якої вдаються з метою убезпечити свої інвестиції. Аналіз надійності ділових партнерів — все це допоможе мінімізувати фінансові та іншого роду ризики, а також не стати жертвою шахраїв.

Чому перед початком співпраці важливо перевіряти партнера чи контрагента?

1. Компанія може виявитися несправжньою.
Можна мати класну візитку, сайт, комерційну пропозицію та назву компанії, а от реєстрацію в Державній податковій службі (ДПС) — ні. Співпраця з таким партнером незаконна, це є шахрайством та кримінальним злочином.

2. Контрагент може виявитися компанією-одноденкою.
Через роботу з такою компанією у процесі фінансового моніторингу ваша компанію може отримати статус ризикових платників та відмову від здійснення операцій банками.

3. Компанія може проходити процедуру продажу, ліквідації або банкрутства.
У цьому випадку будь-які угоди, які компанія укладає з таким контрагентом, мають право оскаржити в суді його нові власники або кредитори.

4. Контрагент не платить за рахунками, не сплачує податки.
Якщо компанія на мілині або вчасно не платить податки, то немає гарантій, що вона буде виконувати свої зобов’язання в партнерстві.

5. Контрагент може бути шахраєм, мати судові тяжби.
Наприклад, контрагент фігурує у справі щодо фінансових злочинів. Шанс, що з новим партнером така компанія буде поводитись чесно, буде невеликим.

Отже, перш ніж починати будувати ділові відносини й підписувати договір з контрагентом, необхідно провести бізнес розвідку, переконатися в його платоспроможності, надійності та доброчесності.

Як перевірити контрагента?

1. Дізнатися загальну інформацію про компанію контрагента, його дійсну реєстрацію та чи не перебуває він у процесі ліквідації або банкрутства.

  • Запитати у контрагента установчі документи. Це стандартна процедура — можна запитати копії статуту, свідоцтва про державну реєстрацію або свідоцтва про постановку на облік в податковому органі.
  • Перевірити його на спеціальних онлайн сервісах YouControl, Опендатабот, Contr Agent — достатньо знати податковий номер, точну назву підприємства або повне ім’я партнера. На таких сервісах можна отримати загальне досьє та ключову інформацію про компанію або особу.
  • Отримати відомості про компанію з Єдиного Державного Реєстру, зробивши запит на онлайн сервісі отримання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

2. З’ясувати, як сплачує контрагент податки.
Чи сплачує контрагент податки та в якому обсязі, чи є податковий борг — таку інформацію можна отримати на веб-сайті ДПС (Державної податкової служби України) в розділі “Дізнайся більше про свого бізнес-партнера”.

 

3. Якщо контрагент займається ліцензійною діяльністю, потрібно перевірити наявність необхідних ліцензій.

4. Перевірити контрагента в Реєстрі судових рішень.
Дізнатися, чи фігурує ваш потенційний бізнес-партнер у судових тяжбах можна в Єдиному державному реєстрі судових рішень.


5. Обов`язково з’ясувати відомості щодо компанії контрагента, яка займається будівельною діяльністю.
Перевірити будівельну діяльність можна в Реєстрі будівельної діяльності.


6. Перевірити відомості про компанію, продукція якої йде на експорт.
Відомості про компанію-експортера можна знайти на сайті Державної підтримки українського експорту.


7. Перевірити наявність земельної ділянки (власної чи орендованої) та нерухомого майна.
Наявність земельної ділянки (власної чи орендованої) та нерухомого майна можна в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та на порталі “Публічна кадастрова карта на сайті Держгеокадастру”.


8. Перевірити відомості про компанію, якщо вона є учасником фондового ринку.
Відомості щодо компанії — учасника фондового ринку можна дізнатися на сайті Агентства з розвитку інфраструктури фондового ринку України.


9. Перевірити відомості про компанію чи не є вона боржником.
Відомості щодо боргів компанії можна дізнатися на сайті Міністерства юстиції.


10. Перевірити іншу інформацію про контрагента в залежності від виду діяльності компанії або особи.
Додаткову інформацію про потенційного партнера можна отримати з Державних електронних реєстрів.


Отже, робимо висновок — довіряй, але перевіряй. Стартувати, як і вести бізнес, завжди краще з перевіреними людьми, тому перевіряти потенційних партнерів та контрагентів вкрай необхідно.

Перевірка контрагента це досить ємний процес, що вимагає чимало часу та певних знань. І дійсно, перевірка партнерів (існуючих або майбутніх) по бізнесу включає збір, обробку і ретельний аналіз інформації, перевірку справжності наданої документації, вивчення фінансової та господарської діяльності, а також багато іншого. Перевірки, що ми навели вище, можна зробити безплатно та швидко. Але щоб отримати повну картину та уникнути ризиків щодо оцінки контрагента або партнера, ми рекомендуємо, щоб вона завчасно була здійснена професіоналами.

Наша компанія також пропонує послуги щодо перевірки контрагентів, які виконують про висококваліфіковані фахівці з досвідом в сфері юриспруденції 15 років+.

Рубрики
Без рубрики

Поворотна фінансова допомога. Як її правильно використовувати?

Colleagues in suits working on new plans making notes in notebooks sitting in modern cafe

Наразі у підприємців поширена практика надання й отримання поворотної фінансової допомоги, як безпроцентної позики, оскільки це зручний інструмент, який дозволяє отримати гроші бізнесу, коли їх не вистачає. Але використовувати цей спосіб отримання обігових коштів потрібно вкрай обережно.
Нижче ми розберемо, що таке поворотна фінансова допомога та що потрібно враховувати під час надання та використання фінансової допомоги.

1. Що таке поворотна фінансова допомога?
Згідно з пп. 14.1.257 Податкового кодексу України (далі — ПКУ), поворотна фінансова допомога – це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.
Але це лише податковий термін. В цивільному законодавстві він відповідає терміну «безвідсоткова грошова позика» (ст. 1048 ЦКУ).
Безвідсоткову позику (поворотну фіндопомогу) може надавати будь-яка дієздатна особа (юрособа, фізособа чи ФОП) будь-якій дієздатній особі.
Важливо, що отримані кошти не оподатковуються як дохід, якщо поворотна фінансова допомога повертається надавачу протягом 12 календарних місяців після надання допомоги. Інакше допомога вважатиметься безповоротною, а отже, її треба включити в підприємницький дохід датою отримання.

2. Як правильно оформити поворотну фінансову допомогу?
Для надання та отримання поворотної фінансової допомоги обов’язково потрібно укласти договір між надавачем допомоги та її отримувачем, оскільки на практиці контролюючі органи іноді трактують отримані без договору кошти як дохід. Сторонами договору позики можуть бути будь-які особи, зокрема юридичні особи, фізичні особи-підприємці та фізичні особи- громадяни.
Договір позики має бути письмовим, в договорі зазначаються сума позики (поворотної допомоги), термін та умови її повернення. Якщо повернення проводитиметься частками, то має бути передбачено графік такого повернення.
Якщо строк в договорі не вказаний, то позика має бути повернута протягом 30 днів з дня пред’явлення позикодавцем вимоги. Інакше контролюючі органи можуть фінансову допомогу визначити як безповоротну з відповідними наслідками.

3. Коли треба повернути поворотну фінансову допомогу?
Термін для повернення поворотної фінансової допомоги визначається договором.
Позичальник має повернути гроші протягом 12 місяців з дати отримання. Також, поворотна фінансова допомога може бути повернена позичальником достроково, якщо інше не встановлено договором.
Важливо знати, що початок дії договору починається не з дати, зазначеної в договорі, а з дня, що настає за днем фактичного надходження грошей — їх зарахування на рахунок позикодавця або внесення готівки в касу.

Резюме
Якщо Ви хочете скористатися можливостями поворотної фінансової допомоги, але раніше ніколи цього не робили, або не впевнені, що використовуєте її правильно, ми рекомендуємо звернутися до фахівців, які нададуть консультацію щодо саме Вашої ситуації. Пам’ятайте, що поворотна фінансова допомога це гарний інструмент, якщо його використовувати правильно.

© 2025 SynergyCo. Всі права захищені.
Політика конфіденційності та Умови використання
Послуги
Контакти
(067) 485-68-48
Ми в соцмережах

Хочете замовити послугу чи у вас виникли питання?

Незалежно від вашого питання, не соромтеся зв’язатися з нами. Ми завжди готові до гарного та продуктивного  спілкування!