Статтю оновлено 08.01.2022
В цій статті ми розглянемо основні питання, які найчастіше виникають у підприємців, що працюють у сфері краси: як правильно та по законно надавати послуги; яку групу ФОП обрати майстру або для салону; які документи для цього необхідні? Нижче покроково розбираємо ці питання.
1. Обираємо форму ведення бізнесу або як саме ми будемо працювати
На цьому етапі потрібно відповісти на такі питання:
Перше. Потрібно подумати, скільки ви плануєте заробити до кінця року або який ліміт річного обігу Вам необхідний?
Друге. Чи будете ви орендувати або ж надавати в оренду робочі місця?
Третє. Чи будете ви наймати співробітників або ж надавати виключно побутові послуги населенню?
Четверте. Чи будете ви продавати косметичні товари у своєму салоні?
1 групу ФОП може сміливо обирати підприємець, який планує:
- обслуговувати населення (послуги перукаря, манікюр, педикюр, макіяж та масаж обличчя);
- річний обіг не більше 1 085 500 грн;
- орендувати місце у салоні краси або ж працювати вдома.
Увага!
Якщо ви обираєте 1 групу, то ви не можете наймати співробітників, займатися іншими видами діяльності у сфері краси, крім тих, що вказані вище та не можете продавати косметичні засоби.
2 група ФОП дає додаткові можливості та саме ця група користується найбільшою популярністю серед підприємців у сфері краси. Які переваги:
- Можливість наймати працівників (до 10 співробітників);
- Надання в оренду робочого місця (за наявністю необхідного КВЕДу);
- Продаж косметичних засобів (за наявністю необхідного КВЕДу та обов’язкова наявність первинних документів на товар);
- Річний обіг до 5 421 000 грн.
Увага!
Якщо ви обираєте 2 групу, то ви не можете наймати більше ніж 10 працівників. На інші види діяльності, якими ви плануєте займатися, та продаж косметики потрібно мати відповідні КВЕДи. Також ви не зможете надавати послуги юридичним особам.
3-ю групу ФОП слід обрати, якщо вам потрібно:
- Більше найманих працівників. У цьому випадку Ви можете наймати необмежену кількість співробітників;
- Збільшити річний обіг. На 3-й групі річний обіг не повинен перевищувати 7 585 500 грн.
- Необхідність надавати послуги юридичним особам.
Увага!
Якщо ви обираєте 2 або 3 групу, то з 01.01.2022 року виникає необхідність в реєстрації та використанні РРО (реєстратор розрахункових операцій) або пРРО (програмний реєстратор розрахункових операцій), якщо ви використовуєте готівковий розрахунок, використовуєте еквайринг.
Реєстрація юридичної особи або ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю) потрібна в наступних випадках
- якщо у вашої компанії буде декілька засновників;
- якщо ліміт річного обігу перевищує 7,5 млн. на рік — ТОВ не має обмежень за розмірами річного обороту;
- якщо ви плануєте працювати з великими компаніями;
- якщо ви плануєте продати у майбутньому бізнес або залучити інвестиції.
В порівнянні з ФОП, реєстрація, бухгалтерський облік та податкова звітність для ТОВ вимагають більше часу та обов’язкової участі кваліфікованих спеціалістів в бухгалтерському обліку та юриспруденції. Але є певна відміннсть щодо відповідальності за забов’язаннями між ФОП та ТОВ:
- ФОП відповідає за зобов’язаннями, пов’язаними з підприємницькою діяльністю, усім своїм майном;
- Учасники ТОВ не відповідають за його зобов’язаннями. Саме товариство несе відповідальність за своїми зобов’язаннями всім належним йому майном.
Надалі ми будемо говорити лише про ФОП, тому що реєстрація та ведення юридичної особи більш складне й містке питання та потребує окремої статті.
2. Обираємо форму оподаткування
Найпоширеніша система оподаткування у підприємців в сфері краси — спрощена система або єдиний податок.
Але є ще загальна система оподаткування. В чому різниця?
- Якщо ви обираєте спрощену систему або єдиний податок, то ви сплачуєте встановлені суми податку або, для 3-ї групи, відсоток від доходу. При цьому ваші витрати на діяльність не враховуються.
- Якщо ви обираєте загальну систему, то податки сплачуються не з доходу, а з прибутку. Прибуток ФОП – це його доходи за вирахуванням дозволених витрат.
Яку систему обрати?
Як правило підприємці, що працюють у сфері краси, а також салони краси, обирають єдиний податок або спрощену систему оподаткування.
У разі, якщо у вас є значні витрати (оренда, зарплата, витрати на інструменти, матеріали, спеціальні апарати та їх складові, інші витрати), більш вигідною стає саме загальна система, а не спрощена. Також, на загальній системі ліміт річного обігу може перевищувати 7,5 млн. на рік. Але потрібно розуміти, що в такому випадку ведення бухгалтерського обліку буде складнішим та на всі витрати повинні бути первинні документи.
3. Звіти та податки в залежності від обраної групи та системи оподаткування
Отже, ми обрали групу ФОП та систему оподаткування. Розглянемо, яка звітність та оплати будуть для кожної групи та системи.
Суми податків та ЄСВ змінюються щороку. У таблиці наведено актуальні для 2022 року суми податків та ЄСВ.
4. Обираємо види діяльності або КВЕДи
КВЕД (Класифікація видів економічної діяльності) — це певні коди з затвердженого класифікатора, які визначають сферу діяльності бізнесу.
Ви визначаєте, які послуги будете надавати, та підбираєте відповідні КВЕДИ. Обрані КВЕДИ потрібно вказати під час реєстрації ФОП в спеціальній формі-заяві. КВЕДи обираються вами самостійно та додаються в документи реєстрації безкоштовно незалежно від їх кількості.
Розглянемо, які КВЕДи можуть використовуватись у сфері краси.
Увага!
ФОП 1 групи можуть використовувати тільки КВЕД 96.02 для своєї діяльності.
5. Відкриваємо ФОП
Для реєстрації ФОП оберіть необхідні КВЕДи та підготуйте наступні документи:
- паспорт
- ідентифікаційний код.
Є три шляхи реєстрації ФОП:
- Самостійно та безкоштовно — відвідати з паспортом та кодом найближчий ЦНАП (Центр надання адміністративних послуг) й там зареєструвати ФОП. Результатом реєстрації в ЦНАПі будуть паперові документи.
- Самостійно та безкоштовно — онлайн реєстрація ФОП через портал “Дія”. Для цього потрібен (Електронний цифровий підпис). Результатом онлайн реєстрації будуть електронні документи в вашому кабінеті на порталі “Дія”, які можна надрукувати.
- Платний, за вас все роблять і ви не витрачаєте свій час — звернутися в компанію, яка займається послугами реєстрації ФОП.
Де взяти ЕЦП (Електронний цифровий підпис)?
- Якщо ви є клієнтом Приватбанку, то ви можете зробити ЕЦП в себе в кабінеті. Послуга безкоштовна.
- Якщо ви не є клієнтом Приватбанку, то можна зробити ЕЦП в найближчій податковій. Послуга безкоштовна.
- В акредитованих центрах сертифікації ключів. Послуга платна.
Що ще потрібно зробити?
Не забути про книгу обліку доходів, куди ви записуватимете свої доходи. Її можна вести будь-яким зручним способом (в Excel або Google табличці, записувати в блокнот або купити книгу старого зразка. Тепер її не потрібно реєструвати у податковій.
6. Які документи повинен мати ФОП
Отже, ви зареєстрували ФОП та почали працювати. Які документи у вас мають обов’язково бути:
- Свідоцтво про держреєстрацію та виписка з ЄДР (Єдиного державного реєстру). Дані документи можуть бути в електронній формі.
- Книга обліку доходів з відповідними записами, що зареєстрована в податковій.
Додаткові документи, які можуть бути потрібні:
- відповідні дозвільні документи або ліцензії, якщо ведеться така діяльність (наприклад, якщо будуть проводитися не тільки естетичні, але й медичні процедури);
- договір оренди або свідоцтво на право власності на приміщення салону;
- договір оренди / суборенди місця в салоні;
- договір співробітництва з власником/орендарем салону;
- пакети документів щодо найманих працівників (якщо є наймані працівники).
Висновки
Отже, оптимальний вибір для роботи у сфері краси, як для майстрів, так і для салонів краси — 2 група ФОП на єдиному податку. Взагалі, самостійна реєстрація ФОП за умови онлайн реєстрації дуже спростилася. Але якщо ви сумніваєтесь або у вас залишилися питання, краще звернутися до фахівців. За допомогою фахівців ви отримаєте бажаний результат з мінімумом ризиків.
Бажаємо успішного бізнесу та багато клієнтів!
