(067) 485-68-48

Автор: Admin_YG

Рубрики
Без рубрики

Співпраця з ФОПами з непідконтрольних територій — які наслідки?

Ви знали, що якщо ваш бізнес купує у ФОП з непідконтрольних територій, то ви зобов’язані утримувати податки з таких ФОПів?

У Податковому кодексі України (ПКУ) є такий пункт: якщо податковий агент (підприємець або юридична особа) виплачуєте дохід ФОП з місцезнаходженням або місцем проживання на непідконтрольній території, він зобов’язаний утримати з нього податок на доходи фізичних осіб та воєнний збір (ПДФО і ВЗ).

Якщо по простому, то якщо ваш бізнес купує у ФОПа, який знаходиться на окупованій території, ви мусите стягнути з нього податки.

Ми розуміємо, що ви можете цього не знати, але ось вам реальний кейс з нашої діяльності та наслідки ситуації.

Маленька ремарка: щоб ви не потонули в тексті зі складними відсиланнями на законодавчі акти та формулюваннями, ми наведемо їх у самому кінці.

 

Кейс

Юридична особа “А” купила певне обладнання у ФОПа “Б”.

Але ось наша компанія “А” отримує лист від ДПС із запитом надати пояснення з документальним підтвердженням щодо ведення діяльності з контрагентом ФОПом “Б”.

Причина запиту — контрагент ФОП “Б” знаходиться або проживає на тимчасово окупованій території. Тому підприємство (наша компанія “А”) повинно було утримувати податок на доходи ФОПа “Б” з сум оплат йому за товар, але цього не зробило.

 

Що відбувається

ФОП “Б” веде діяльність на підконтрольній території Україні, а його місце проживання / місцезнаходження є тимчасово окупована територія (окремі райони Донецької та Луганської області) згідно з відомостями інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб.

У таких випадках Законодавство зобов’язало сторону, яка виплачує дохід ФОПам з непідконтрольних територій, утримувати податки з доходу під час оплати таким ФОПам — ПДФО 18% та ВЗ 1,5%. Утримувати податки потрібно навіть якщо підприємець з пропискою на тимчасово окупованій території належним чином виконує свої податкові обов’язки на території України.

Крім вимоги надати всі документи, що стосуються господарських відносин з контрагентом ФОПом “Б”, ДПС також запитало повний пакет документів щодо компанії “А” та її діяльності.

 

Наслідки

  • Дистанційна перевірка компанії “А” із серйозним та ємним запитом.
  • Якщо відомості, що є в запиті, не будуть отримані ДПС в певний період, то це буде привід для повноцінної позапланової виїзної перевірки.
  • Компанія “А” повинна сплатити не нараховані податки власним коштом.
  • Штрафи в розмірі 25% суми не нарахованого податку компанією “А”, а якщо такі дії повторювалися впродовж трьох та більше років, то штрафи зростають до 75%.
  • Витрата ресурсів на збір-передачу великої кількості документів, на юридичні/бухгалтерські консультації та спілкування з ДПС.

 

Як уникнути такої ситуації

  • Обов’язково перевіряти всіх контрагентів перед початком роботи з ними.
  • Зробити моніторинг чинних контрагентів.
    Якщо контрагент має реєстрацію на тимчасово окупованих територіях, а працює та перебуває він в Україні, то йому потрібно перереєструвався на підконтрольній території.
  • Якщо податковий агент самостійно виявив такі ненарахування, то він може виправити ситуацію в наступних податкових періодах протягом звітного року.

 

Посилання на закони та витяги

  • п. 38.9 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ:
    Під час нарахування (виплати) фізичним особам — підприємцям, місцезнаходженням або місцем проживання яких є тимчасово окупована територія (незалежно від системи оподаткування), доходу від здійснення ними підприємницької діяльності суб’єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, зобов’язані утримати податок на доходи у джерела виплати. При цьому на таких осіб не поширюється дія пункту 177.8 статті 177 та підпункту 2 пункту 297.1 статті 297 цього Кодексу.
    Доходи від здійснення підприємницької діяльності, оподатковані відповідно до цього підпункту, не включаються до загального оподатковуваного доходу фізичної особи — підприємця та/або доходу фізичної особи — підприємця платника єдиного податку.
  • Порядок обліку платників податків і зборів, затверджений наказом Мінфіну від 09.12.2011 р. № 1588
    Пунктом 127.1 ПКУ передбачено, що ненарахування, неутримання та/або несплата (неперерахування) податків платником податків, у тому числі податковим агентом, до або під час виплати доходу на користь іншого платника податків, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 25% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
  • Ті самі дії, вчинені повторно протягом 1095 днів, тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 50% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
    Ті самі дії, вчинені протягом 1095 днів втретє та більше, тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 75% суми податку, що підлягає нарахуванню та/або сплаті до бюджету.
  • Штрафи, передбачені п. 127.1 ПКУ, не застосовуються, коли ненарахування, не утримання та/або несплата (неперерахування) ПДФО самостійно виявляється податковим агентом при проведенні перерахунку цього податку, передбаченого пп. 169.4 ПКУ, та виправляється в наступних податкових періодах протягом податкового (звітного) року згідно з нормами ПКУ.
 
Рубрики
Uncategorized

Кампания по обновлению данных о бенефициарах. Что о ней нужно знать владельцам предприятий?

С 11 июля 2021 года стартовала кампания по обновлению данных о бенефициарах — нужно зарегистрировать актуальные сведения о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности для юридических лиц в течение 3-х месяцев.

Что нужно знать о кампании и какие возникают вопросы по регистрации данных о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности? Рассмотрим следующие вопросы:

1. Что представляет собой кампания и какой у нее срок?

2. Кто именно должен подавать информацию о бенефициарах?

3. Какую именно информацию о бенефициарах нужно предоставить?

4. В какой форме подавать информацию?

5. Какие последствия несвоевременного предоставления или непредоставления данных о бенефициарах и почему стоит подать такую информацию в срок?

6. Какие сейчас существуют нюансы по регистрации сведений о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности для юридических лиц?

Итак, разберем эти вопросы.

 

— 1 —
Что представляет собой кампания и какой у нее срок?

Кампания представляет собой масштабное обновление Единого Государственного Реестра (далее — ЕГР, українською — ЄДР) актуальными сведениями о юридических лицах и их учредителях.

Основой для старта кампании стали принятые изменения в Законе Украины от 06.12.2019 № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон № 361- IX).

Закон № 361-IX обязал всех ранее зарегистрированных юридических лиц подать госрегистратору актуальную информацию о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности в течение 3-х месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Форма и содержание структуры собственности была утверждена Приказом Минфина от 19.03.2021 г. №163 (далее — Приказ №163), который вступает в силу через месяц со дня опубликования. Публикация состоялась в «Урядовому кур’єрі» от 11.06.2021 г. №111, следовательно, приказ начал действовать с 11.07.2021 года.

Поэтому старт кампании по обновлению информации о владельцах в ЕГР начинается с 11 июля и продлится 3 месяца до 11 октября 2021 года.

Есть определенный нюанс — последний день кампании и возможность подать документы приходится на 10.10.2021, воскресенье, поэтому скорее всего выполнить требование нужно будет до 08.10.2021 включительно.

Также добавим, что Законом № 361-IX также обязали поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

 

— 2 —
Кто именно должен подавать информацию о бенефициарах?

Подавать актуальные сведения о бенефициарах с 11 июля 2021 должны все юридические лица и общественные формирования.

Не подают такую информацию юридические лица из перечня, приведенного в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона Украины от 15.05.2003 №755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», а именно: государственные органы и органы местного самоуправления, государственные и коммунальные предприятия / учреждения, политические партии, профсоюзы, творческие союзы, организации работодателей, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации и тому подобное.

 

— 3 —
Какую именно информацию о бенефициарах нужно подавать?

Для обновления сведений в ЕГР о конечных бенефициарных владельцах госрегистратору подаются следующие документы:

✅ Заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) (форма 2) или заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования (форма 4);

✅ Структура собственности по форме и содержанию, соответствующая Приказу №163.

✅ Выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения.

✅ Если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент, то подается нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица.

✅ нотариально заверенные копии документов конечных бенефициарных владельцев, удостоверяющие их личность.

Какие нужно заполнить регистрационные формы?

✅ Форма 6, которая получила новое название — «Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица».

✅ Форма 2 «Заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти)».

✅ Форма 4 «Заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования».

Напомним, что приведенные выше формы регистрационных заявлений действуют уже в новой редакции согласно изменениям в приказе Министерства юстиции от 18.11.2016 г. №3268 / 5, утвержденными приказом Минюста от 29.06.2021 г.. №2320 / 5.

Важно! В структуре собственности нужно указывать всех собственников (участников, учредителей), а вот регистрационное заявление соответствующей формы составляется лишь на тех, кто является конечными бенефициарными владельцами и которые владеют 25% и более уставным капиталом или правом голоса юрлица.

 

— 4 —
В какой форме следует подавать документы?

Сейчас существует две формы представления документов госрегистратору:
1) бумажная — можно подавать нотариусу или через ЦНАП (лично или по почте).
2) электронная — через портал электронных услуг (сервисов). Но по состоянию на 11.06.2021 г. подобная функция не реализована в «Дія.Бізнес» и в кабинете электронных сервисов. А «Онлайн будинок Юстиції» вообще не содержит такого сервиса, как госрегистрация юридических лиц (кроме общественных организаций) или внесения изменений в ЕГР.

Поэтому сейчас представление информации о конечных бенефициарных собственников может происходить только в бумажной форме!

— 5 —
Какие последствия несвоевременного представления или непредставления данных о бенефициарах и почему стоит подать такую информацию в срок?

Несвоевременное представление или непредставление информации о конечных бенефициарных владельцах влечет за собой штраф от 17 000 до 51 000 грн, который накладывается на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа).

Почему стоит предоставить информацию в срок?

  • В этот срок информация подается бесплатно — административный сбор не будет взиматься в случае подачи госрегистратору информации о конечных бенефициарных владельцев в течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказа №163.
  • В этот срок можно избежать штрафов на руководителей или уполномоченных лиц.
 

— 6 —
Какие сейчас существуют нюансы по регистрации сведений о конечных бенефициарных владельцев и структуры собственности для юридических лиц?

Обозначим также определенные нюансы по кампании. Некоторые мы указывали выше, но еще раз о них напомним:

  • Последние даты окончания кампании приходятся на воскресенье, 10.10.2021, следовательно нужно позаботиться о своевременном представлении информации и не оставлять ее на последний день.
  • В структуре собственности указываем всех собственников (участников, учредителей), а регистрационное заявление соответствующей формы составляем только на тех, кто является конечными бенефициарными владельцами и которые владеют 25% и более уставного капитала или прав голоса юрлица. Пример Структуры можно получить на официальном веб-сайте Минфина или по ссылке.
  • Формы регистрационных заявлений (форма 2, форма 4 и форма 6) действуют уже в новой редакции.
  • Сейчас представление информации о конечных бенефициарных собственников может происходить только в бумажной форме, принимать данные в электронной форме госрегистратор не готов.
  • Госрегистраторы и ЕГР не готовы к кампании: они не готовы принимать соответствующие регистрационные заявления и структуру собственности с 11.07.2021 г. по причине того, что регистрационные заявления имеют недостатки и из содержания которых сложно сказать, к какой из них следует подавать структуру собственности. Также с сохранением представленных данных в ЕГР есть проблемы, ведь программное обеспечение ЕГР еще обновляется.
  • Законом № 361-IX также обязали поддерживать информацию о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Замечания и возможные события по кампании:

  • Странным образом Минюст обошел норму п. 4 Заключительных положений Закона № 361, которым определен перечень лиц, которые не подпадают под требование обязательности представления с 11.07.2021 г. сведений о конечных бенефициарных владельцах. Если внимательно вычитать эту норму, то она освобождает от такой обязанности «юридических лиц, зарегистрированных до вступления в силу настоящего Закона …» То есть юридические лица, зарегистрированные после 28.04.2020 года, также освобождены от обязанности представления информации о конечных бенефициарных владельцах с 11.07.2021 г. по 10.10.2021 г. Но на практике такое может не сработать, поэтому рекомендуем подавать информацию обязательно.
  • Срок подачи информации о бенефициарах могут продлить на год. 20 июля в ВРУ зарегистрирован законопроект №5807 о внесении изменений в некоторые законы Украины относительно указания и представления сведений о конечном бенефициарного владельца и структуру собственности юридического лица. Текст проекту пока не обнародованы.

—

Статья подготовлена по данным Минфина и Дебет-Кредит.

Компания «SynergyCo» всегда следит за событиями и в курсе всех актуальных новостей и изменений в законодательстве. Обращайтесь за помощью — мы профессионально поможем зарегистрировать актуальные сведения о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности Вашей компании!

Остались вопросы? Спрашивайте в комментариях к публикации или обращайтесь к нашим специалистам.

👇
Контакти для звернень:
➡️ Телефонуйте: +38 (044) 459-04-44 +38 (067) 549-04-44
➡️ Пишіть: sales@synergyco.com.ua
➡️ Заповнюйте форму на сайті.

Рубрики
Без рубрики

Кампанія з оновлення даних про бенефіціарів. Що про неї потрібно знати власникам підприємств?

З 11 липня 2021 року стартувала кампанія з оновлення даних про бенефіціарів — потрібно зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності для юридичних осіб впродовж 3-х місяців.

Що потрібно знати про кампанію та які виникають питання щодо реєстрації даних про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності? Розглянемо наступні питання:

1. Що являє собою кампанія та який її термін?
2. Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?
3. Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно надавати?
4. В якій формі подавати інформацію?
5. Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?
6. Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Отже, розберемо ці питання.

— 1 —
Що являє собою кампанія та який її термін?

Кампанія являє собою велике оновлення Єдиного Державного Реєстру (далі — ЄДР) актуальними відомостями щодо юридичних осіб та їх засновників.

Основою для старту кампанії стали нові прийняті зміни до Закону України від 06.12.2019 № 361-IX “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” (далі — Закон № 361-IX).

Закон № 361-IX зобов’язав всіх раніше зареєстрованих юридичних осіб подати держреєстратору актуальну інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом 3-х місяців з дня набрання чинності нормативно-правового акту, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.

Форму та зміст структури власності було затверджено Наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. №163 (далі — Наказ №163), який набирає чинності через місяць з дня опублікування. Публікація відбулася в «Урядовому кур’єрі» від 11.06.2021 р. №111, отже, наказ почав діяти з 11.07.2021 року.

Тому старт кампанії з оновлення інформації про власників в ЄДР починається з 11 липня та триватиме 3 місяці до 11 жовтня 2021 року.

Є певний нюанс — останній день кампанії та можливість подати документи припадає на 10.10.2021, неділю, тому скоріш за все виконати вимогу потрібно буде до 08.10.2021 включно.

Також додамо, що Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

— 2 —
Хто саме зобов’язаний подавати інформацію про бенефіціарів?

Подавати актуальні відомості про бенефіціарів з 11 липня 2021 року повинні всі юридичні особи та громадські формування.

Не подають таку інформацію юридичні особи з переліку, наведеного у п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України від 15.05.2003 №755-IV “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань”, а саме: державні органи та органи місцевого самоврядування, державні та комунальні підприємства/установи, політичні партії, профспілки, творчі спілки, організації роботодавців, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, об’єднання співвласників багатоквартирних будинків, релігійні організації тощо.

— 3 —
Яку саме інформацію про бенефіціарів потрібно подавати?

Для оновлення відомостей в ЄДР про кінцевих бенефіціарних власників держреєстратору подаються наступні документи:

  • Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) (форма 2) або заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування (форма 4);
  • Структура власності за формою та змістом, що відповідає Наказу №163.
  • Витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні її місцеперебування.
  • Якщо засновником юридичної особи є юридична особа-нерезидент, то подається нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи.
  • Нотаріально посвідчені копії документів кінцевих бенефіціарних власників, що посвідчують їх особу.

Які потрібно заповнювати реєстраційні форми?

  • Форма 6, яка отримала нову назву – «Заява щодо підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи».
  • Форма 2 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади)».
  • Форма 4 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування».

Нагадаємо, що приведені вище форми реєстраційних заяв діють вже в новій редакції згідно зі змінами до наказу Міністерства юстиції від 18.11.2016 р. №3268/5, затвердженими наказом Мін’юсту від 29.06.2021 р. №2320/5.

Важливо! У структурі власності потрібно вказувати всіх власників (учасників, засновників), а ось реєстраційну заяву відповідної форми складається лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше статутним капіталом або прав голосу юрособи.

— 4 —
В якій формі слід подавати документи?

Наразі існує дві форми подання документів держреєстратору:
1) паперова — можна подавати нотаріусу або через ЦНАПи (особисто або поштою).
2) електронна — через портал електронних послуг (сервісів). Але станом на 11.06.2021 р. подібна функція не реалізована у «Дія.Бізнес» та в кабінеті електронних сервісів. А онлайн будинок Юстиції взагалі не містить такого сервісу, як держреєстрація юридичних осіб (крім громадських організацій) чи внесення змін до ЄДР.

Тому наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі!

— 5 —
Які наслідки несвоєчасного подання або неподання даних про бенефіціарів та чому варто подати таку інформацію у визначений термін?

Несвоєчасне подання або неподання інформації про кінцевих бенефіціарних власників тягне за собою штраф від 17000 до 51000 грн, який накладається на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу).

Чому варто подати інформацію у визначений термін?

  • У цей строк подаємо інформацію безоплатно — адміністративний збір не буде справлятися у разі подання держреєстратору інформації про кінцевих бенефіціарних власників протягом трьох місяців з дня набрання чинності Наказу №163.
  • У цей строк можна уникнути штрафів на керівників або уповноважених осіб.

— 6 —
Які наразі існують нюанси щодо реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності для юридичних осіб?

Позначимо також певні нюанси щодо кампанії. Деякі ми вказували вище, але ще раз про них нагадаємо:

  • Останні дати закінчення кампанії припадають на неділю, 10.10.2021, отже потрібно потурбуватися про вчасне подання інформації та не залишати її на останній день.
  • У структурі власності вказуємо всіх власників (учасників, засновників), а реєстраційну заяву відповідної форми складаємо лише на тих, хто є кінцевими бенефіціарними власниками, які володіють 25% і більше СК або прав голосу юрособи. Приклад Структури можна отримати на офіційному вебсайті Мінфіну або за посиланням.
  • Форми реєстраційних заяв (форма 2, форма 4 та форма 6) діють вже в новій редакції.
  • Наразі подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників може відбуватись лише у паперовій формі, приймати дані в електронній формі держреєстратор не готовий.
  • Держреєстратори та ЄДР не готові в повному обсязі до кампанії: вони не готові приймати відповідні реєстраційні заяви та структуру власності з 11.07.2021 р. за причини, що реєстраційні заяви мають недоліки, зі змісту яких складно сказати, до якої з них слід подавати структуру власності. Також зі збереженням поданих даних в ЄДР є проблеми, адже програмне забезпечення ЄДР ще оновлюється.
  • Законом № 361-IX також зобов’язали підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, та подавати держреєстратору документи, що підтверджують ці зміни.

Зауваження та можливі події щодо кампанії:

  • Дивним чином Мін’юст обійшов норму п. 4 Прикінцевих положень Закону №361, яким визначений перелік осіб, що не підпадають під вимогу обов’язковості подання з 11.07.2021 р. відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. Якщо уважно вичитати цю норму, то вона звільняє від такого обов’язку «юридичних осіб, зареєстрованих до набрання чинності цим Законом…» Тобто юридичні особи, які зареєстровані після 28.04.2020 року, також звільнені від обов’язку подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників з 11.07.2021 р. по 10.10.2021 р. Але на практиці таке може не спрацювати, тому рекомендуємо подавати інформацію обов’язково.
  • Строк подання інформації про бенефіціарів можуть продовжити на рік. 20 липня у ВРУ зареєстровано законопроєкт №5807 про внесення змін до деяких законів України щодо зазначення та подання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи. Текст проєкту наразі не оприлюднено.

—
Стаття підготовлена за даними Мінфіну та Дебет-Кредит.

Компанія «SynergyCo» завжди стежить за подіями та в курсі всіх актуальних новин та змін в законодавстві. Звертайтесь по допомогу — ми професійно допоможемо зареєструвати актуальні відомості про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності Вашої компанії!

Залишилися питання? Запитуйте у коментарях до публікації або звертайтеся до наших фахівців.

👇
Контакти для звернень:
➡️ Телефонуйте: +38 (044) 459-04-44 +38 (067) 549-04-44
➡️ Пишіть: sales@synergyco.com.ua
➡️ Заповнюйте форму або пишіть у чати на сайті.

Рубрики
Без рубрики

Як перевірити контрагента та застрахувати себе від несподіванок в роботі зі своїми бізнес-партнерами?

Комерційний успіх будь-якого бізнесмена залежить, перш за все, від того, з ким він працює або має намір працювати. І перше, з чого слід почати, це перевірка бізнес-партнера — вимушений захід, до якої вдаються з метою убезпечити свої інвестиції. Аналіз надійності ділових партнерів — все це допоможе мінімізувати фінансові та іншого роду ризики, а також не стати жертвою шахраїв.

Чому перед початком співпраці важливо перевіряти партнера чи контрагента?

1. Компанія може виявитися несправжньою.
Можна мати класну візитку, сайт, комерційну пропозицію та назву компанії, а от реєстрацію в Державній податковій службі (ДПС) — ні. Співпраця з таким партнером незаконна, це є шахрайством та кримінальним злочином.

2. Контрагент може виявитися компанією-одноденкою.
Через роботу з такою компанією у процесі фінансового моніторингу ваша компанію може отримати статус ризикових платників та відмову від здійснення операцій банками.

3. Компанія може проходити процедуру продажу, ліквідації або банкрутства.
У цьому випадку будь-які угоди, які компанія укладає з таким контрагентом, мають право оскаржити в суді його нові власники або кредитори.

4. Контрагент не платить за рахунками, не сплачує податки.
Якщо компанія на мілині або вчасно не платить податки, то немає гарантій, що вона буде виконувати свої зобов’язання в партнерстві.

5. Контрагент може бути шахраєм, мати судові тяжби.
Наприклад, контрагент фігурує у справі щодо фінансових злочинів. Шанс, що з новим партнером така компанія буде поводитись чесно, буде невеликим.

Отже, перш ніж починати будувати ділові відносини й підписувати договір з контрагентом, необхідно провести бізнес розвідку, переконатися в його платоспроможності, надійності та доброчесності.

Як перевірити контрагента?

1. Дізнатися загальну інформацію про компанію контрагента, його дійсну реєстрацію та чи не перебуває він у процесі ліквідації або банкрутства.

  • Запитати у контрагента установчі документи. Це стандартна процедура — можна запитати копії статуту, свідоцтва про державну реєстрацію або свідоцтва про постановку на облік в податковому органі.
  • Перевірити його на спеціальних онлайн сервісах YouControl, Опендатабот, Contr Agent — достатньо знати податковий номер, точну назву підприємства або повне ім’я партнера. На таких сервісах можна отримати загальне досьє та ключову інформацію про компанію або особу.
  • Отримати відомості про компанію з Єдиного Державного Реєстру, зробивши запит на онлайн сервісі отримання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

2. З’ясувати, як сплачує контрагент податки.
Чи сплачує контрагент податки та в якому обсязі, чи є податковий борг — таку інформацію можна отримати на веб-сайті ДПС (Державної податкової служби України) в розділі “Дізнайся більше про свого бізнес-партнера”.

 

3. Якщо контрагент займається ліцензійною діяльністю, потрібно перевірити наявність необхідних ліцензій.

4. Перевірити контрагента в Реєстрі судових рішень.
Дізнатися, чи фігурує ваш потенційний бізнес-партнер у судових тяжбах можна в Єдиному державному реєстрі судових рішень.


5. Обов`язково з’ясувати відомості щодо компанії контрагента, яка займається будівельною діяльністю.
Перевірити будівельну діяльність можна в Реєстрі будівельної діяльності.


6. Перевірити відомості про компанію, продукція якої йде на експорт.
Відомості про компанію-експортера можна знайти на сайті Державної підтримки українського експорту.


7. Перевірити наявність земельної ділянки (власної чи орендованої) та нерухомого майна.
Наявність земельної ділянки (власної чи орендованої) та нерухомого майна можна в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та на порталі “Публічна кадастрова карта на сайті Держгеокадастру”.


8. Перевірити відомості про компанію, якщо вона є учасником фондового ринку.
Відомості щодо компанії — учасника фондового ринку можна дізнатися на сайті Агентства з розвитку інфраструктури фондового ринку України.


9. Перевірити відомості про компанію чи не є вона боржником.
Відомості щодо боргів компанії можна дізнатися на сайті Міністерства юстиції.


10. Перевірити іншу інформацію про контрагента в залежності від виду діяльності компанії або особи.
Додаткову інформацію про потенційного партнера можна отримати з Державних електронних реєстрів.


Отже, робимо висновок — довіряй, але перевіряй. Стартувати, як і вести бізнес, завжди краще з перевіреними людьми, тому перевіряти потенційних партнерів та контрагентів вкрай необхідно.

Перевірка контрагента це досить ємний процес, що вимагає чимало часу та певних знань. І дійсно, перевірка партнерів (існуючих або майбутніх) по бізнесу включає збір, обробку і ретельний аналіз інформації, перевірку справжності наданої документації, вивчення фінансової та господарської діяльності, а також багато іншого. Перевірки, що ми навели вище, можна зробити безплатно та швидко. Але щоб отримати повну картину та уникнути ризиків щодо оцінки контрагента або партнера, ми рекомендуємо, щоб вона завчасно була здійснена професіоналами.

Наша компанія також пропонує послуги щодо перевірки контрагентів, які виконують про висококваліфіковані фахівці з досвідом в сфері юриспруденції 15 років+.

Рубрики
Гарячі питання

Гарячі питання: про колишню книгу обліку доходів та витрат

Сьогодні ми розпочинаємо нову рубрику “ГАРЯЧІ ПИТАННЯ”.
Гарячі питання — це питання, які часто виникають у наших клієнтів з нашої практики та які часто запитують підприємці. Ми спробуємо відповідати на такі гарячі питання простою мовою та надавати зрозумілі відповіді.
 
🔥 ГАРЯЧІ ПИТАННЯ ЩОДО ОБЛІКУ ДОХОДІВ ФОП
❓ Чи потрібно вести книгу обліку доходів?
❓ А я чув, що книгу обліку доходів скасовували. Чи це так?
❓ Чи потрібно взагалі вести якийсь облік доходів та витрат?
❓ А якщо потрібно, то як це робити?
❓ Я все веду в таблиці на комп’ютері, то ж Книгу обліку можна викидати?
 
🟢 ВІДПОВІДІ
✔ Книга обліку доходів для єдинників та Книга обліку доходів та витрат для загальників змінила свою концепцію й стала “Обліком доходів” та “Обліком доходів та витрат”.
✔ Тепер не потрібно обов’язково купувати книгу за певною формою та реєструвати її у податковій.
✔ Ведення обліку доходів єдинниками та обліку доходів та витрат загальниками є обов’язковим.
✔ Наразі можна вести облік доходів та витрат у довільній формі — в паперовому вигляді (зошиті, журналі тощо) чи в електронному вигляді (в електронній таблиці у файлі Excel, Word тощо). Також ви можете продовжувати вести облік у Книзі обліку доходів та витрат, як і раніше.
✔Якщо ви вирішили вести облік іншим способом, не у Книзі, як це було раніше, то викидати або знищувати Книгу ні в якому разі не можна. Під час перевірки перевіряючі органи можуть її вимагати, й вона повинна відповідати тим вимогам, які діяли в минулий певний період.
 
— — — — — — —
Залишилися питання? Запитуйте у коментарях.
Також залишайте свої гарячі питання, ми будемо намагатися надавати на них прості й зрозумілі відповіді.
Рубрики
Без рубрики

Поворотна фінансова допомога. Як її правильно використовувати?

Colleagues in suits working on new plans making notes in notebooks sitting in modern cafe

Наразі у підприємців поширена практика надання й отримання поворотної фінансової допомоги, як безпроцентної позики, оскільки це зручний інструмент, який дозволяє отримати гроші бізнесу, коли їх не вистачає. Але використовувати цей спосіб отримання обігових коштів потрібно вкрай обережно.
Нижче ми розберемо, що таке поворотна фінансова допомога та що потрібно враховувати під час надання та використання фінансової допомоги.

1. Що таке поворотна фінансова допомога?
Згідно з пп. 14.1.257 Податкового кодексу України (далі — ПКУ), поворотна фінансова допомога – це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.
Але це лише податковий термін. В цивільному законодавстві він відповідає терміну «безвідсоткова грошова позика» (ст. 1048 ЦКУ).
Безвідсоткову позику (поворотну фіндопомогу) може надавати будь-яка дієздатна особа (юрособа, фізособа чи ФОП) будь-якій дієздатній особі.
Важливо, що отримані кошти не оподатковуються як дохід, якщо поворотна фінансова допомога повертається надавачу протягом 12 календарних місяців після надання допомоги. Інакше допомога вважатиметься безповоротною, а отже, її треба включити в підприємницький дохід датою отримання.

2. Як правильно оформити поворотну фінансову допомогу?
Для надання та отримання поворотної фінансової допомоги обов’язково потрібно укласти договір між надавачем допомоги та її отримувачем, оскільки на практиці контролюючі органи іноді трактують отримані без договору кошти як дохід. Сторонами договору позики можуть бути будь-які особи, зокрема юридичні особи, фізичні особи-підприємці та фізичні особи- громадяни.
Договір позики має бути письмовим, в договорі зазначаються сума позики (поворотної допомоги), термін та умови її повернення. Якщо повернення проводитиметься частками, то має бути передбачено графік такого повернення.
Якщо строк в договорі не вказаний, то позика має бути повернута протягом 30 днів з дня пред’явлення позикодавцем вимоги. Інакше контролюючі органи можуть фінансову допомогу визначити як безповоротну з відповідними наслідками.

3. Коли треба повернути поворотну фінансову допомогу?
Термін для повернення поворотної фінансової допомоги визначається договором.
Позичальник має повернути гроші протягом 12 місяців з дати отримання. Також, поворотна фінансова допомога може бути повернена позичальником достроково, якщо інше не встановлено договором.
Важливо знати, що початок дії договору починається не з дати, зазначеної в договорі, а з дня, що настає за днем фактичного надходження грошей — їх зарахування на рахунок позикодавця або внесення готівки в касу.

Резюме
Якщо Ви хочете скористатися можливостями поворотної фінансової допомоги, але раніше ніколи цього не робили, або не впевнені, що використовуєте її правильно, ми рекомендуємо звернутися до фахівців, які нададуть консультацію щодо саме Вашої ситуації. Пам’ятайте, що поворотна фінансова допомога це гарний інструмент, якщо його використовувати правильно.

Рубрики
Без рубрики

Зі святом 8 Березня!

Найніжніший та найсвітліший день неймовірних жінок – 8 березня! Початок весни, початок життя в природі, перше тепло..

Жінки завжди є джерелом натхнення для сім’ї та суспільства. Вони просто посміхаються й світ змінюється. Ми хочемо від щирого серця подякувати вам за все, що ви робите. Бажаємо вам тепла і любові в серцях, чудового настрою і прекрасного самопочуття. Нехай в душі завжди панує вічна весна, а на обличчі сяє сонячна усмішка і зігріває всіх ніжними променями.
Сяйте щодня! Зі святом!

Рубрики
Без рубрики

Крайні строки подання звітів та сплати податків для ФОП

Нагадуємо про крайні строки сплати податків та подання звітності для ФОП за 2020 рік!

🔹19.01 – ФОП загальна система та 2, 3 група: сплата ЄСВ за IV квартал = 3300 грн.
ФОП 1 група платить тільки за 10-й та 11-й місяць = 2200 грн.
🔸20.01 – ФОП 2 група: сплата ЄП за січень. 1 групу звільнили від сплати.
🔹09.02 – ФОП 3 група: подача Декларації платника ЄП.
🔸09.02 – всі ФОП: подача Звіту з ЄСВ (дод.5).
🔹09.02 – ФОП загальна система: подача Декларації про майновий стан і доходи.
Цю декларацію також подають ФОПи 1 і 2 групи, що реєструвались у 2020 році, за період очікування групи.
🔸09.02 — подача звіту 1ДФ, якщо були найманці чи виплати іншим ФОП.
🔹19.02 – ФОП 3 група: сплата ЄП (5%) від доходу за IV квартал.
🔸01.03 – ФОП 1,2 група: подача Декларації платника ЄП.

Всі ФОП 1 групи звільнені від плати ЄСВ та ЄП з 1 грудня 2020 року по 31 травня 2021 року, а також ФОП на загальній системі звільнені від сплати ЄСВ у неприбуткові місяці.

Рубрики
Без рубрики

Вітаємо з Новим роком та Різдвом Христовим!

Друзі, вітаємо вас з Новим роком та Різдвом Христовим!

Минулий 2020 рік був складним, незрозумілим, суперечливим, але й прекрасним! Ми розпочали гарну справу, створили чудову команду фахівців та надалі продовжуємо підтримувати та допомагати бізнесу наших клієнтів попри економічні складнощі та пандемію. 

У новому році наша компанія SynergyCo бажає вам виконання задуманих планів, гарних рішень складних ситуацій. Нехай все, що планувалось, обов’язково збудеться, все, що хотілось почати, — почнеться, а що хотілося б закінчити — закінчиться. Нехай Новий рік та Різдво Христове принесуть Вам лише позитивні емоції, гарний настрій, творчу наснагу, мир і злагоду у ваші оселі!

Вдалого початку й успішного продовження вам у новому році!

Рубрики
Без рубрики

Кадровий облік. Що в себе включає та як правильно оформити або звільнити найманого працівника відповідно до законодавства

В цій статті ми розглянемо основні питання, які найчастіше виникають у роботодавців щодо кадрового обліку: що саме включає в себе поняття “кадровий облік”; навіщо він взагалі та з чого складається; як правильно оформити найманого працівника згідно з чинним законодавством; як правильно звільнити робітника; які документи повинні бути у роботодавця обов’язково, які є нюанси?

Отже, давайте покроково розберемо ці питання.

Продолжить чтение «Кадровий облік. Що в себе включає та як правильно оформити або звільнити найманого працівника відповідно до законодавства»

© 2025 SynergyCo. Всі права захищені.
Політика конфіденційності та Умови використання
Послуги
Контакти
(067) 485-68-48
Ми в соцмережах

Хочете замовити послугу чи у вас виникли питання?

Незалежно від вашого питання, не соромтеся зв’язатися з нами. Ми завжди готові до гарного та продуктивного  спілкування!